Дата актуализации: 19 апреля 2026 г.

Какие налоги платит продавец земельного участка

1.1 НДФЛ при продаже

Продажа любого земельного участка физическим лицом влечёт за собой обязанность по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

• Ставка: 13 % для резидентов РФ, 30 % для нерезидентов;
• База: доход от продажи, но не ниже 70 % кадастровой стоимости участка (если цена в договоре ниже 70 % кадастровой стоимости, налог рассчитывают от 70 % кадастровой цены).

1.2 Когда налог не платится

1. Срок владения ≥ 5 лет (исключение: участок получен в дар, по наследству, приватизации — достаточно 3 лет).
2. Доход ≤ 1 000 000 руб. без учёта имущественного вычета (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Как уменьшить НДФЛ

2.1 Имущественный вычет

Максимум: 1 000 000 руб. за один налоговый период (по всем продажам недвижимости в году).

Пример:
Продали участок за 1 500 000 руб.
НДФЛ = (1 500 000 − 1 000 000) × 13 % = 65 000 руб.

2.2 Вычет расходов

Вместо фиксированного вычета можно уменьшить доход на документально подтверждённые расходы на покупку данного участка.

Пример:
Купили участок за 1 100 000 руб., продали за 1 500 000 руб.
НДФЛ = (1 500 000 − 1 100 000) × 13 % = 52 000 руб.

2.3 Долевая собственность

• Если участок продаётся по одному договору, вычет делится пропорционально долям.
• Если каждая доля оформляется отдельным договором, каждый собственник получает полный вычет 1 000 000 руб.

Кадастровая стоимость в Сортавале: особенности

В 2025 году по данным Росреестра средняя кадастровая цена сотки в Сортавальском муниципальном округе составляет ≈ 180 000 руб. (зависит от удалённости от центра и инфраструктуры).

Налоговая всегда сравнивает цену из договора с 70 % кадастровой:
Минимальная база = Кадастровая × 0,7

Покупатель: какие налоги и сборы

4.1 Налог на имущество

Начиная со следующего года после регистрации, владелец платит земельный налог:

• Ставка: 0,3 % кадастровой стоимости для сельхозземель, 1,5 % для прочих категорий.
• Льготы: пенсионеры и некоторые категории граждан освобождаются от уплаты налога на 6 соток (по заявлению в ФНС).

4.2 Госпошлина за регистрацию

500 руб., оформление договора купли-продажи в Росреестре.

Пошаговая инструкция по уплате НДФЛ

1. До 30 апреля 2026 г. подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС (можно онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика»).
2. Приложить: договор купли-продажи, платёжные документы, выписку ЕГРН.
3. Оплатить налог до 15 июля 2026 г.

Частые ошибки и советы

• Ошибка: не учитывать 70 % кадастровой стоимости.
  Совет: проверьте кадастровую стоимость на rosreestr.gov.ru заранее.
• Ошибка: не сохранять чеки и договоры на покупку.
  Совет: храните все документы минимум 5 лет.
• Ошибка: забывать про льготы (например, при продаже единственной недвижимости).
  Совет: консультируйтесь с налоговым инспектором или юристом.

Важно: условия могут меняться, уточняйте актуальные ставки и льготы в местной ФНС или на сайте nalog.gov.ru.

Если остались вопросы по расчётам или оформлению документов, обращайтесь к специалисту по недвижимости или бухгалтеру.