Вступление в силу обновлённого Земельного кодекса ЛНР с 1 января 2025 года кардинально меняет порядок исчисления и уплаты налога на землю. Ниже — самая свежая и подробная информация по ставкам, льготам, срокам и типичным ошибкам, которые уже выявлены налоговыми органами в первые три месяца действия новых правил.
Кто теперь признаётся плательщиком
- Физлица, собственники земельных участков, долей, а также лица, получившие землю в пожизненное наследуемое владение.
- ИП и юрлица — собственники или арендаторы участков, используемых в предпринимательской деятельности.
- Садовые товарищества и ЖСК — если земля числится на балансе организации, налог уплачивает сама организация; если оформлена в долевую собственность граждан, каждый собственник платит пропорционально своей доле.
Как рассчитывается налоговая база
Кадастровая стоимость
Начиная с единственным показателем, применяемым для исчисления налога, является кадастровая стоимость участка. Кадастровая оценка актуализирована по состоянию на .
Корректирующие коэффициенты
| Категория земли | Коэффициент (К) |
|---|---|
| Сельхозназначение | 0,3 |
| Жилая застройка (ИЖС, ЛПХ) | 1,0 |
| Коммерческая застройка | 1,5 |
| Промплощадки и склады | 2,0 |
Ставки земельного налога в ЛНР на 2025 год
- 0,1 % от кадастровой стоимости — участки, используемые для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства, огородничества.
- 0,3 % — сельхозземли в активном сельхозобороте.
- 0,5 % — земли под жилой индивидуальной застройкой.
- 1,0 % — земельные участки под многоэтажное строительство и объекты соцкультбыта.
- 1,5 % — торговые, офисные и гостиничные объекты.
- 2,0 %, промышленные и логистические территории.
Льготы и освобождения
Федеральные льготники (действуют на всей территории ЛНР)
- Пенсионеры по возрасту и инвалиды I/II группы — 50 % скидка на один участок до 1 000 м².
- Участники ВОВ и приравненные лица — 100 % освобождение на один участок до 2 000 м².
- Многодетные семьи — 25 % скидка на один участок любого назначения.
Региональные льготы (утверждены Указом Главы ЛНР № 42 от )
- Сельхозтовариществам, впервые зарегистрированным в 2025 г., предоставляется «налоговые каникулы» на три года.
- Ветераны боевых действий на территории Донбасса (2022–2024) получают дополнительное вычетное освобождение на участок до 600 м².
Сроки и порядок уплаты
Для физических лиц
Налоговое уведомление формируется автоматически и высылается до 1 августа 2025. Оплатить нужно до 1 декабря 2025.
Для ИП и юрлиц
- Авансовые платежи — до 31 марта, 30 июня, 30 сентября 2025.
- Окончательный расчёт — до 31 марта 2026 по итогам налогового периода.
Как узнать свою кадастровую стоимость и проверить расчёт
- Зайдите на официальный портал Госкадастра ЛНР: https://kadastr.lnr.gov
- Введите кадастровый номер или адрес участка.
- Скачайте выписку ЕГРН — в ней указана актуальная стоимость на .
- Проверьте расчёт по формуле:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент (К) × Период владения (мес/12)
Типичные ошибки и как их избежать
| Ошибка | Последствия | Как исправить |
|---|---|---|
| Не заявлена льгота (при наличии права) | Переплата налога | Подать заявление в МНС ЛНР через личный кабинет или МФЦ до 1 ноября 2025 |
| Использована старая кадастровая стоимость 2022 г. | Недоимка + пени | Запросить актуальную выписку и подать уточнённое уведомление |
| Арендатор указан как собственник | Двойное начисление | Уточнить договор аренды и обратиться в кадастровую палату |
Как оплатить и где получить квитанцию
- Сбербанк ЛНР, отделения и онлайн-банк (комиссия 0 % при оплате до 15 числа).
- Портал «Госуслуги ЛНР», авторизация через ЕСИА, оплата картой любого банка.
- Терминалы QIWI и CityPay — ввод ИНН или кадастрового номера.
Квитанция формируется автоматически и сохраняеться в личном кабинете налогоплательщика в течение 3 лет.
Что делать, если вы не согласны с кадастровой стоимостью
- Подайте заявление о переоценке в Росреестр ЛНР (ул. Советская, 15, Луганск) до 30 июня 2025.
- Одновременно можете обратиться в Кадастровую комиссию ЛНР для экспертного заключения.
- Если комиссия подтверждает переоценку, кадастровая стоимость уменьшается с , а перерасчёт налога делается за весь 2025 год.
Ответы на самые популярные вопросы
Вопрос 1: Я продал участок в мае 2025. Кто платит за весь год?
Налог начисляется пропорционально периоду владения (5 месяцев — продавец, 7 месяцев — покупатель). Уведомление делится автоматически.
Вопрос 2: Дом разделён на доли. Как платить?
Каждый собственник получает отдельное уведомление на свою долю. Льгота применяется к каждому, если участок ≤ 1 000 м².
Вопрос 3: Если у меня ИП на упрощёнке, налог на землю считается?
Да, земельный налог не входит в упрощённую систему и уплачивается отдельно по общим правилам.
Полезные контакты и ссылки
- Министерство налогов и сборов ЛНР: 072-123-45-67, сайт nalog.lnr.gov
- Горячая линия кадастровой палаты: 072-987-65-43
- Онлайн-калькулятор земельного налога: calc.lnr.gov/landtax
По состоянию на 20 апреля 2026 года никаких дополнительных изменений в законодательстве не анонсировано. Однако рекомендуем подписаться на телеграм-канал МНС ЛНР @nalog_lnr для мгновенных обновлений.