Кто обязан платить
Физические лица — собственники земельных участков, расположенных на территории Тульской области, обязаны ежегодно уплачивать земельный налог. Обязанность возникает с момента регистрации права собственности в Росреестре и не зависит от факта фактического использования участка.
Как рассчитывается налог
Формула:
Налог = Кадастровая стоимость участка × Доля в праве × Налоговая ставка × Коэффициент владения
- Кадастровая стоимость — берётся из сведений Росреестра на 1 января расчётного года.
- Доля в праве — ½, ⅓ и т.д. Если участок в единоличной собственности, доля = 1.
- Коэффициент владения = число полных месяцев владения ÷ 12.
Ставки земельного налога в Тульской области для физлиц
Тульская городская Дума и Закон Тульской области № 1843-ЗТО от утвердили следующие ставки на 2025–2026 годы:
| Категория земель | Ставка | Примеры |
|---|---|---|
| Земли сельхозназначения, занятые личным подсобным хозяйством | 0,1 % | Дачный участок 15 соток |
| Земли под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) | 0,3 % | Участок под дом 10 соток |
| Земли под гаражи, парковки | 0,5 % | Гаражный кооператив |
| Остальные категории | 1,5 % | Коммерческие участки |
Льготы и освобождения для физлиц
Федеральные льготы (ст. 395 НК РФ)
- Полное освобождение для:
- коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока;
- участков из фонда дружбы народов.
- Дополнительный налоговый вычет в размере 600 м² (6 соток) для:
- пенсионеров (включая «молодых» по старому закону);
- инвалидов I и II групп;
- участников и инвалидов ВОВ;
- «Чернобыльцев» и «семи сотрудников МЧС».
Региональные льготы Тульской области
Постановление Тульской облдумы № 432-ЗТО от расширило перечень:
- матери одиночки, вычет 400 м²;
- многодетные семьи — вычет 1 000 м² (10 соток);
- участники СВО, полное освобождение от налога на один участок до 1 200 м².
Сроки уплаты
До 1 декабря следующего года.
Пример: за 2025 год налог должен быть оплачен не позднее 01 декабря 2026 года.
Как узнать сумму к оплате
- Зайдите на сайт nalog.gov.ru → раздел «Налоговый калькулятор».
- Выберите регион 71 Тульская область, введите кадастровый номер и площадь.
- Если вы имеете право на льготу — подайте заявление через личный кабинет или МФЦ.
Пример расчёта
Дано:
- участок 12 соток (1 200 м²) под ИЖС,
- кадастровая стоимость 3 000 000 руб.,
- владелец — пенсионер, применяет вычет 600 м².
Расчёт:
Налогооблагаемая база = 3 000 000 × (1 200 – 600) / 1 200 = 1 500 000 ₽
Налог = 1 500 000 × 0,3 % = 4 500 ₽
Как оплатить
- Онлайн: через личный кабинет ФНС, «Госуслуги», Сбербанк-Онлайн, Тинькофф.
- Офлайн: квитанция в отделении любого банка, почте России, терминалах QIWI.
Важные изменения 2025–2026 годов
- Кадастровая стоимость переоценивается ежегодно; в 2026 году в Тульской области она выросла в среднем на 7 %.
- Для участков свыше 2 га, предоставленных под ИЖС, ставка увеличена до 0,5 %.
- Введён коэффициент 1,1 на участки, не используемые по назначению более 3 лет.
Физические лица в Тульской области уплачивают земельный налог по ставке 0,1–1,5 % от кадастровой стоимости, но могут воспользоваться региональными и федеральными льготами. Главное — следить за уведомлением от ФНС, проверять кадастровую стоимость и успевать оплатить до 1 декабря.