Самое главное помнить: до 1 декабря 2025 года большинство россиян должны уплатить имущественные налоги за 2024 год.
Ниже, подробно о том‚ какие именно взносы ждут владельцев квартир‚ гаражей‚ земли и транспорта‚ как они рассчитываются‚ кто имеет льготы и что изменится в 2026 году.

Какие имущественные налоги платит гражданин

• Налог на имущество физических лиц (квартиры‚ гаражи‚ дома‚ комнаты и прочая недвижимость);
• Земельный налог (участки под жилой застройкой‚ дачи‚ СНТ‚ гаражами);
• Транспортный налог (легковые и грузовые авто‚ мото- и катерная техника).

Эти обязательства рассчитывает ФНС России автоматически и до 1 ноября рассылает по адресу регистрации бумажные уведомления.
Если уведомление не пришло — проверьте личный кабинет на сайте lkfl.nalog.ru или в мобильном приложении «ФНС России».

Как рассчитываются суммы к уплате

2.1 Налог на имущество

1. База, кадастровая стоимость объекта по состоянию на 1 января отчётного года.
2. Ставка варьируется от 0‚1 % до 0‚3 % (в большинстве регионов) до 2 % для элитной недвижимости.
3. Применяется вычет площади:
   • 20 м², для квартир‚
   • 10 м² — для комнат‚
   • 50 м² — для жилого дома.
4. Если индекс роста налога превысит 10 %‚ сумма ограничивается коэффициентом 1‚1 (нововведение 2024–2025).

Пример расчёта

Квартира 54 м²‚ кадастровая стоимость 3 000 000 руб.‚ ставка 0‚1 %.

• Вычет: 20 м² × 55 555 = 1 111 100 руб.
• База: 3 000 000 − 1 111 100 = 1 888 900 руб.
• Налог: 1 888 900 × 0‚1 % = 1 889 руб. в год.

2.2 Земельный налог

1. База, кадастровая стоимость участка (берётся из выписки ЕГРН).
2. Ставки: 0‚3 % — для садовых‚ жилых участков; 1‚5 % — для прочих категорий.
3. Муниципалитеты могут уменьшать ставку или вводить ежегодный «потолок» роста (не более 10 %).

2.3 Транспортный налог

Рассчитывается как мощность × ставка региона × коэффициент повышения для дорогих машин (если применимо).
Оплатить нужно до 1 декабря 2025 года за 2024 год.

Ключевые изменения 2025–2026

• Автоматический расчёт налогов продолжает расширяться — ФНС теперь принимает данные о доходах из банков и онлайн-касс без деклараций.
• Рост не более 10 % в год для всех имущественных налогов (в т;ч. по земле).
• В ряде регионов (например‚ Ярославская область) постепенно поднимают ставку до 0‚3 % (вместо 0‚1 %)‚ но придерживаются «10 % потолка».
• Рассылка уведомлений за 2024 год прошла в сентябре–октябре 2025 года. До 1 декабря 2025 — дата окончательной оплаты.

Кто имеет право на льготы

Федеральные льготники (полный «нулевой» налог на 1 объект каждого вида):

• пенсионеры;
• инвалиды I и II групп‚ дети-инвалиды;
• ветераны ВОВ и боевых действий;
• Чернобыльцы и др.

Региональные льготы могут добавить ещё категории или уменьшить ставку.
Проверьте в сервисе «Узнай свои налоги» или подайте заявление в ИФНС до 1 ноября текущего года.

Как оплатить

1. Через личный кабинет ФНС онлайн (без комиссии).
2. В мобильном приложении «ФНС России».
3. На портале «Госуслуги» или в банке по реквизитам из уведомления.
4. Картой‚ СБП‚ QR-кодом‚ Apple/Сбер Pay.

Что делать‚ если ошибка в начислении

• Подайте заявление об уточнении через личный кабинет.
• Уточните кадастровую стоимость в Росреестре — возможно‚ она была снижена по суду.
• Неправильный КС можно оспорить комиссией при Росреестре или через суд.

Важные даты на 2025–2026 гг.

1. Ежегодно проверяйте кадастровую стоимость в ЕГРН — снижение на 10–30 % реально;
2. Оформляйте льготы заранее — подать можно онлайн за пару минут;
3. Следите за муниципальными решениями, ставки могут уменьшиться;
4. Не пропустите дату — просрочка = пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день.

Невероятно важно помнить: налоговые уведомления всё чаще приходят в электронном виде.
Зарегистрируйтесь в личном кабинете ФНС и подпишитесь на push-уведомления — тогда вы точно не упустите срок и сможете оперативно оспорить ошибочные начисления.