С 1 января 2015 года в России действует налог на имущество физических лиц․ С 2025 года его рассчитывают исключительно по кадастровой стоимости․ В 2026-м большинство собственников уже получили уведомления о росте кадастровой стоимости и, соответственно, налога․ Ниже ― подробная инструкция, как рассчитать сумму к уплате самостоятельно и без ошибок․
Кто обязан платить
- Владельцы квартир, комнат, долей в них
- Собственники частных домов, таунхаусов, садовых домиков
- Владельцы гаражей, машино-мест, сараев, бань, хозпостроек
- Обладатели незавершённых строений (домов, коттеджей)
Даты и сроки 2025–2026
До 1 декабря 2025 года нужно оплатить налог за 2024 год․ Уведомления ФНС начали рассылать в сентябре–октябре 2025-го․
Как рассчитывается налог: базовая формула
Кадастровая стоимость
Берётся из выписки ЕГРН (можно получить онлайн через Росреестр, Госуслуги, МФЦ)․ В 2025 году в Москве переоценили почти все объекты: средний рост ― 10–25 %, для премиум- и элит-сегмента до 40 %․
Налоговый вычет
| Тип объекта | Вычет, м² |
|---|---|
| Квартира | 20 м² |
| Комната | 10 м² |
| Частный дом | 50 м² |
| Единый объект недвижимости (в т․ч․ таунхаус) | 1 млн руб․ по кадастру |
Ставка
Устанавливается муниципалитетом, но не выше федерального предела:
- 0,1 % — жилые дома, квартиры, гаражи, хозпостройки до 50 м²
- 0,5 %, прочие объекты (машино-места, садовые домики)
- 2 % — элитное жильё стоимостью свыше 300 млн руб․ и объекты из перечня п․ 7 ст․ 378․2 НК РФ
Коэффициент владения
Если собственность оформлена не за весь год, коэффициент = количество полных месяцев владения ÷ 12․
Онлайн-калькулятор: пошаговая инструкция
- Шаг 1․ Зайдите на официальный сайт ФНС nalog․gov․ru → раздел «Сервисы» → «Калькулятор налогов»․
- Шаг 2․ Укажите регион, тип объекта, кадастровый номер или адрес․
- Шаг 3․ Введите кадастровую стоимость из выписки ЕГРН․
- Шаг 4․ Укажите долю в праве (если 100 % — ставьте 1)․
- Шаг 5․ Выберите налоговый период (2024) и количество месяцев владения․
- Шаг 6․ Сервис покажет расчёт и сравнение с инвентаризационной базой (если ранее применялась);
Пример расчёта без онлайн-сервиса
Входные данные:
- Квартира в Москве, 54 м²
- Кадастровая стоимость — 9 200 000 ₽
- Доля — 100 %, владение — полный год
- Ставка, 0,1 %
Расчёт:
- Вычет: 20 м² × 9 200 000 ₽ ÷ 54 м² = 3 407 407 ₽․
- Налогооблагаемая база: 9 200 000 − 3 407 407 = 5 792 593 ₽․
- Налог: 5 792 593 × 0,1 % = 5 792,59 ₽․
Как заплатить
- Через личный кабинет налогоплательщика на Госуслугах или nalog․gov․ru
- QR-код в уведомлении → оплата в банковском приложении
- Отделения «Почта-банка», «Сбербанка», Тинькофф, любого банка по ИНН и УИН
Льготы и освобождения
Федеральные льготники (пенсионеры, инвалиды I/II группы, ветераны, чернобыльцы) могут освободить один объект каждого типа․ Подать заявление можно онлайн или в МФЦ до 1 ноября текущего года․
Что делать при несогласии с кадастровой стоимостью
- Закажите отчёт рыночной оценки у аккредитованного оценщика․
- Подайте заявление в Росреестр на пересмотр кадастровой стоимости (в срок до 30 дней с даты уведомления)․
- Если отказ — обратитесь в суд или комиссию при Росреестре․
Налог на имущество по кадастровой стоимости стал основным платежом для всех собственников․ Чтобы не переплачивать, проверяйте актуальность кадастровой стоимости, используйте онлайн-калькуляторы и своевременно подавайте заявления на льготы․ В 2026-м ожидается ещё один виток переоценки, поэтому следите за письмами и уведомлениями ФНС․
Будьте в курсе — платите вовремя!