Важно! До 1 декабря 2025 года владельцы квартир в Самарской области должны оплатить имущественный налог за 2024 год.
Уведомления от Федеральной налоговой службы приходят в сентябре-октябре 2025-го, и каждый гражданин обязан проконтролировать,
пришла ли к нему квитанция, чтобы избежать штрафов и пени.
Какие квартиры облагаются налогом
Объектом налогообложения считается любая квартира или комната, оформленная в собственность физического лица.
Налоговая база определяется по кадастровой стоимости объекта, а не по рыночной.
Если квартира находится в долевой собственности, каждый собственник платит пропорционально своей доле.
Налоговые ставки в Самарской области
В 2025 году применяются следующие ставки для физических лиц:
- 0,1 % – для квартир, комнат и апартаментов, площадь которых не превышает 200 м²;
- 0,3 % – для апартаментов и квартир свыше 200 м², а также для элитной недвижимости;
- 2 % – для объектов, включённых в перечень административно-деловых и торговых центров (редко касается жилых квартир).
Как рассчитывается налог
- Определяется кадастровая стоимость квартиры по данным Росреестра.
- Применяется нераспространённый вычет: 20 м² площади квартиры освобождаются от налогообложения.
- Далее площадь умножается на кадастровую стоимость 1 м².
- Полученная сумла умножается на ставку (например, 0,1 %).
- К итогу применяется понижающий коэффициент в связи с ограничением роста: сумма налога не может вырасти более чем на 10 % по сравнению с 2023 годом.
Пример расчёта
Квартира в Тольятти площадью 54 м², кадастровая стоимость 3 200 000 ₽.
Вычет: 20 м² → 34 м² облагаются.
Стоимость 1 м²: 3 200 000 ₽ / 54 ≈ 59 259 ₽
Налоговая база: 34 × 59 259 ₽ ≈ 2 014 806 ₽
Налог: 2 014 806 ₽ × 0,1 % ≈ 2 015 ₽.
Льготы и освобождения
Федеральные льготники:
- пенсионеры по старости/по инвалидности;
- ветераны ВОВ и боевых действий;
- инвалиды I и II групп, дети-инвалиды;
- участники ликвидации аварии на ЧАЭС.
Важно: льгота предоставляется только на один объект каждого типа.
Если у пенсионера есть квартира и гараж, он освобождается от налога сразу за оба,
но если две квартиры — за одну придётся платить.
Дополнительно Самарская область ввела местные льготы:
многодетные семьи получают скидку 50 %, при условии, что среднедушевой доход семьи ниже прожиточного минимума.
Подать заявление на льготу можно через личный кабинет налогоплательщика
или в МФЦ до 1 ноября 2025 года.
Как и где оплатить
- Онлайн: через личный кабинет ФНС, «Госуслуги», Сбербанк-Онлайн, Тинькофф и др.
- Офлайн: отделения Почты России, банки, терминалы «КиберПлат».
Если уведомление не пришло до 1 ноября 2025 года, обязанность платить всё равно сохраняется:
гражданин должен самостоятельно зайти в личный кабинет или обратиться в ИФНС.
Последствия неуплаты
- Пеня: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки (≈ 0,02 % в день).
- Штраф: 20 % от неуплаченной суммы; при умышленном уклонении — 40 %.
- Взыскание: списание денег со счёта, ограничение выезда за границу, арест имущества.
Актуальные изменения 2025 года
В 2025-м вступил в силу новый механизм индексации кадастровой стоимости:
теперь она проверяется ежегодно 1 марта. Если стоимость изменилась, налог может подрасти,
но рост всё равно ограничен 10 %-ным потолком.
До 1 декабря 2025 года обязательно проверьте наличие налогового уведомления и оплатите налог на квартиру в Самарской области.
Используйте онлайн-сервисы, не забывайте о льготах и, при необходимости, обратитесь в ИФНС
или МФЦ за разъяснениями. Так вы избежите начисления пени и штрафов.
Полезные ссылки:
ИФНС России по Самарской области
Госуслуги
Росреестр (кадастровая стоимость)