Налог на имущество физических лиц — обязательный платёж, который собственники недвижимости уплачивают ежегодно. В Челябинской области в 2026 году действуют ставки и льготы, установленные Законом Челябинской области от № 449-ЗО (с последующими изменениями). Ниже — подробная инструкция, как рассчитать налог на квартиру, какие льготы доступны и когда нужно заплатить.
Кто платит налог?
- Все физические лица — собственники квартир, комнат, апартаментов, долей в них.
- Налог рассчитывается за предыдущий год; Например, до 1 декабря 2026 г. нужно уплатить налог за 2025 год.
Что является объектом налогообложения?
Объектом является жилое помещение (квартира, комната, доля), расположенное на территории Челябинской области. Налог начисляется:
- с момента возникновения права собственности (даже если вы квартиру не используете);
- по кадастровой стоимости, установленной Росреестром на 1 января налогового периода.
Ставки налога в 2026 году
| Тип объекта | Ставка (от кадастровой стоимости) |
|---|---|
| Квартира, комната, доля | 0,1 % |
| Апартаменты (жилые помещения, не отнесённые к квартирам) | 0,5 % |
| Доли свыше 300 м² в элитных новостройках | 0,3 % |
Муниципалитеты могут уменьшать ставки до 0 % или повышать до 0,3 %, но не более трёхкратного увеличения.
Льготы и вычеты
Налоговый вычет
Для всех физлиц действует безусловный вычет:
- 20 м² на квартиру;
- 10 м² на комнату;
- 50 м² на индивидуальный жилой дом.
Эти квадратные метры не облагаются налогом. Если площадь квартиры ≤ 20 м², налог = 0.
Категории льготников
Следующие лица освобождаются от налога полностью на одну квартиру/комнату:
- Пенсионеры по старости;
- Инвалиды I и II группы;
- Инвалиды с детства;
- Участники и инвалиды ВОВ;
- Семьи с тремя и более детьми (на 5 м² за каждого ребёнка);
- Добровольцы, прошедшие службу в 2024–2026 гг.
Льгота предоставляется по заявлению через личный кабинет ФНС или МФЦ.
Формула расчёта налога на квартиру
Налог = (Кадастровая стоимость – Вычет 20 м²) × Доля × Ставка 0,1 % × Коэффициент владения
Пример:
- Квартира 55 м², кадастровая стоимость 2 500 000 руб.
- Вычет: 20 м² → 2 500 000 × (55 – 20) / 55 = 1 590 909 руб. налогооблагаемая база.
- Ставка 0,1 % → 1 590 909 × 0,1 % = 1 591 руб.
Коэффициент владения
Если квартира была куплена/продана в течение года, применяется коэффициент:
- Месяц владения / 12 (округляется вверх).
Пример: квартира куплена 15 сентября — владение 4 месяца, коэффициент = 4/12 = 0,33.
Сроки и способы уплаты
- Налоговое уведомление приходит в личный кабинет ФНС или по почте до 1 ноября;
- Уплатить нужно до 1 декабря текущего года (за 2025 г. — до ).
- Способы оплаты: СБП, «Госуслуги», банк, онлайн-банкинг.
Как проверить начисление
- Зайдите на сайт ФНС России 74.
- Введите кадастровый номер квартиры и свои данные в налоговом калькуляторе.
- Сравните результат с уведомлением.
Частые вопросы
Вопрос: Я владею долей 1/2 в 70-метровой квартире. Как считается вычет?
Ответ: 20 м² вычитается из общей площади. Налогооблагаемая база = (70 – 20) × 1/2 = 25 м².
Вопрос: Льгота на квартиру действует на гараж?
Ответ: Нет. Льгота распространяется только на один объект каждого вида. Для гаража отдельная ставка 0,1 %.
Вопрос: Что делать, если кадастровая стоимость сильно завышена?
Ответ: Подайте заявление на переоценку в комиссию при Росреестре или в суд. Если стоимость уменьшится, налог пересчитают.
Краткий чек-лист
- Узнайте кадастровую стоимость на rosreestr.gov.ru.
- Примените вычет 20 м².
- Учтите долю и коэффициент владения.
- Проверьте льготу в личном кабинете ФНС.
- Оплатите до 1 декабря.
Соблюдайте сроки и проверяйте расчёты — это поможет избежать пени и начислений. В случае сложностей рекомендуем обратиться в любой «Моё дело» офис или в ИФНС № 1 по Челябинской области.