Владельцы квартир в Оренбургской области ежегодно получают уведомления об имущественном налоге за предыдущий год. В 2025 году предстоит оплатить налог за 2024 год, а в 2026 году — налог за 2025 год. Ниже приведён подробный разбор ставок, сроков, льгот и способов оплаты.
Что такое налог на имущество физлиц
Налог на имущество физических лиц — это местный налог, который зачисляется в бюджет муниципального образования Оренбургской области. Плательщиками являются собственники жилых помещений (квартир, комнат, долей), а также других объектов недвижимости.
Кто начисляет и куда платить
- Начисляет: Федеральная налоговая служба России (ФНС) через свою ИФНС по месту расположения имущества.
- Оплачивается: в любую инспекцию России с 2024 года (письмо ФНС от № БС-4-21/11027), однако в уведомлении указан конкретный код подразделения.
Как формируется налоговая база
С 2015 года налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости. Для квартир применяется вычет в размере 20 м²:
Налоговая база = Кадастровая стоимость × Доля в праве – (20 м² × Кадастровая стоимость 1 м²)
Ставки налога на 2025-2026 в Оренбургской области
| Категория недвижимости | Ставка 2025-2026 |
|---|---|
| Квартира, комната, доля | 0,1 % от кадастровой стоимости |
| Объекты свыше 300 млн руб или включённые в перечень административно-деловых центров (по п. 7 ст. 378.2 НК РФ) | 2 % |
| Остальные объекты | 0,5 % |
Для большинства владельцев обычных квартир действует базовая ставка 0,1 %.
Льготы и освобождения
Федеральные льготники
- Пенсионеры по старости и по инвалидности;
- Ветераны ВОВ, боевых действий;
- Инвалиды I и II групп;
- Герои СССР, РФ, кавалеры ордена Славы;
- Чернобыльцы и другие категории (ст. 407 НК РФ).
Льгота по одному объекту
Льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого типа. Например, пенсионер может полностью освободиться от налога на квартиру, но налог на вторую квартиру или на гараж придётся заплатить.
Региональные льготы
В Оренбургской области установлены дополнительные меры поддержки для многодетных семей, доноров, сельских специалистов. Подробности — в Законе Оренбургской области от № 613/70-III-ОЗ (ред. 2024).
Как подать заявление на льготу
- Онлайн: через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте lkfl.nalog.ru.
- Через МФЦ: предъявите паспорт и документы, подтверждающие право на льготу.
- Почтой: направьте в ИФНС заявление по форме № 1150120 с приложением копий документов.
Сроки уплаты
Основной срок
Уведомления об имущественных налогах за 2024 год начали приходить в сентябре–октябре 2025. Оплатить налог нужно не позднее 1 декабря 2025 года.
Штрафы и пени
- Пени: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
- Штраф: 20 % от неуплаченной суммы, при умышленном занижении — 40 %.
Как проверить начисление
- Личный кабинет налогоплательщика — актуально и удобно.
- Мобильное приложение «ФНС» — сканируйте QR-код на квитанции.
- Онлайн-калькулятор на сайте ФНС: nalog.gov.ru → Сервисы → Калькуляторы → Налог на имущество физлиц.
Примеры расчёта
Пример 1. Обычная квартира 55 м²
- Кадастровая стоимость: 2 750 000 руб.
- Вычет: 20 м² × 50 000 руб./м² = 1 000 000 руб.
- Налоговая база: 1 750 000 руб.
- Ставка: 0,1 %
- Налог к уплате: 1 750 000 × 0,001 = 1 750 руб.
Пример 2. Льготник — пенсионер
При наличии заявления пенсионер освобождается от уплаты налога полностью.
Что изменится в 2026 году
- С 2026 года действует коэффициент 0,8–1,0, ограничивающий рост суммы налога не более чем на 10 % в год по сравнению с предыдущим расчётом.
- Инвентарная база окончательно исключена из расчёта.
- Возможно расширение перечня объектов, облагаемых по кадастровой стоимости (гаражи, машино-места).
Полезные ссылки
- ИФНС России по Оренбургской области
- Личный кабинет налогоплательщика физлица
- Официальный портал Правительства Оренбургской области
Если остались вопросы, обращайтесь в ближайшую ИФНС или звоните в контакт-центр ФНС: ###-###-####.