04 апреля 2026 г. ― С момента приобретения квартиры каждый собственник сталкивается с вопросом: «Какие налоги мне нужно платить?». В статье разберёмся, какие платежи ждут россиянина после покупки жилья, как рассчитать налоги и какие льготы доступны в 2026 году.
Основные виды налогов, которые платит владелец квартиры
- Налог на имущество физлиц (также известен как «имущественный налог»).
- НДФЛ при продаже ― если квартира будет перепродана до истечения минимального срока владения.
- Земельный налог ― если квартира расположена в многоквартирном доме на земельном участке.
Налог на имущество: как рассчитывается
Налоговая база
С 2015 года российские регионы постепенно переходят на расчёт исходя из кадастровой стоимости; В 2026 году уже все 85 субъектов используют этот метод.
Формула расчёта
Налог = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) × Доля собственника × Ставка × Коэффициент К
- Налоговый вычет для квартиры составляет 20 м².
- Ставка устанавливается муниципалитетом, но не выше:
- 0,1 % ― для квартир стоимостью до 10 млн ₽;
- 0,15 % ― 10–20 млн ₽;
- 0,2 % ― свыше 20 млн ₽.
- Коэффициент К в 2026 году составляет 0,8 (постепенно доводится до 1,0 к 2028 году).
Пример расчёта
Квартира площадью 54 м², кадастровая стоимость 6 000 000 ₽, доля 100 %:
(6 000 000 – 6 000 000/54×20) × 0,1 % × 0,8 ≈ 3 022 ₽ в год.
Льготы и освобождения от налога на имущество
Федеральные льготники
- Пенсионеры (по старости, инвалидности, военные).
- Ветераны ВОВ и боевых действий.
- Инвалиды I и II групп, дети-инвалиды.
- Герои СССР/РФ, полные кавалеры ордена Славы.
Особенность: льгота предоставляется на один объект каждого типа. Если у пенсионера есть квартира и дом, освобождение распространяется на оба, но если две квартиры — только на одну.
Региональные льготы
Москва, Санкт-Петербург и ряд регионов дополнительно освобождают:
- многодетные семьи;
- участников спецвоенной операции;
- сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.
Налог при продаже квартиры
Минимальный срок владения
| Способ приобретения | Срок владения для освобождения от НДФЛ |
|---|---|
| Покупка с | 5 лет |
| По договору долевого участия/ЖСК с | 3 года |
| Вступление в наследство, дар от близкого родственника, приватизация | 3 года |
Как уменьшить налог при продаже
- Имущественный вычет ― 1 000 000 ₽ один раз в год на все объекты.
- Документальные расходы ― можно заявить стоимость покупки и ремонта, если есть чеки.
Пример: купили квартиру за 4 000 000 ₽, продаёте за 5 200 000 ₽ через 2 года. Налог = (5 200 000 – 4 000 000) × 13 % = 156 000 ₽.
Земельный налог
Рассчитывается по кадастровой стоимости участка под домом. Ставка редко превышает 0,3 %. В 2026 году действует коэффициент 0,7 для переходного периода.
Что делать после покупки квартиры: пошаговая инструкция
- Зарегистрировать право собственности через Росреестр или МФЦ.
- Подать заявление в ФНС на получение имущественного вычета (если покупка первая или предыдущий не использован) через личный кабинет на lkfl.nalog.ru до 30 апреля следующего года.
- Получить сведения о кадастровой стоимости на публичной кадастровой карте.
- Оплатить налог на имущество до 1 декабря года, следующего за отчётным.
Частые вопросы и ответы
Вопрос 1: Нужно ли платить налог, если квартиру купили по семейной ипотеке 6 %?
Ответ: Сама ставка ипотеки не влияет на налоги; Оплачивается только налог на имущество и земельный, если есть доля в земельном участке.
Вопрос 2: Я пенсионер и купил вторую квартиру. Что делать?
Ответ: Выберите ту квартиру, для которой хотите применить льготу, и подайте уведомление в ИФНС до 31 декабря текущего года.
Вопрос 3: Можно ли не платить налог на имущество, если квартира в новостройке?
Ответ: Нет. После ввода объекта в эксплуатацию и регистрации права налог начисляется с следующего года.
Полезные сервисы
- ФНС-онлайн — проверка задолженностей и формирование квитанций.
- Росреестр, узнать кадастровую стоимость и выписку ЕГРН.
- Госуслуги, запись в МФЦ и онлайн-заявление на льготы.
После покупки квартиры россиянин обязан уплачивать:
- ежегодный налог на имущество;
- возможный НДФЛ при продаже до минимального срока владения;
- земельный налог, если есть доля в земле.
Используйте льготы, подавайте заявления вовремя и следите за изменениями законодательства: с 2027 года планируется введение прогрессивной шкалы ставок для дорогих квартир.
Данная статья подготовлена по состоянию на 20 апреля 2026 года. Перед совершением сделок рекомендуем уточнять информацию на официальном сайте ФНС России и в вашей налоговой инспекции.