Один из самых популярных вопросов у будущих землевладельцев: «Какие налоги и сборы нужно уплатить при покупке земельного участка?»
Ответ зависит от субъекта сделки, способа её оформления, а также от того, кто именно покупает – физическое лицо, ИП или организация.
Основное правило: при покупке налог не облагается
Прямое налогообложение покупки земли в Российской Федерации не предусмотрено.
То есть покупатель не платит налог на покупку земельного участка, будь он гражданин, ИП или ООО.
Какие платежи всё-таки могут возникнуть?
Несмотря на отсутствие «налога на покупку», покупателю придётся уплатить:
- Госпошлину за регистрацию перехода права собственности в Росреестре (для физлиц – 2 000 ₽, для юрлиц – 22 000 ₽).
- Нотариальные расходы, если сделка подлежит нотариальному удостоверению (обычно 0,1–0,5 % от цены).
- Услуги риелторов и юристов – по договорённости.
- Земельный налог – но платить его начнёт уже следующий год после регистрации права собственности.
Когда владельцу придётся заплатить налог?
Земельный налог
Он начисляется с 1 января года, следующего за годом покупки.
Ставка и льготы устанавливаются муниципалитетами (0,1–1,5 % от кадастровой стоимости).
Налог при продаже (если решите продать)
Владельцу может грозить НДФЛ 13 % или 15 % (для нерезидентов 30 %) от прибыли, если:
- он владеет участком меньше минимального срока (5 лет, а для ИЖС/ЛПХ – 3 года);
- человек не применил вычет или не подтвердил расходы на покупку.
УСН 6 % для компаний
Если участок покупает организация на «упрощёнке», то при продаже земли в 2025 году она заплатит 6 % от выручки (если регион не установил пониженную ставку).
Покупка же земли под УСН не облагается налогом, но расходы на землю можно учесть при расчёте налоговой базы.
Особые случаи
Повышенные ставки за неиспользование участка
Если владелец не использует участок под ИЖС, муниципалитет может:
- увеличить ставку земельного налога в 2 раза;
- применить пониженную ставку, если нарушение устранено.
Гостевые дома на участке
ФНС разъяснила: если на земле размещён гостевой дом, облагаемым остаётся только земельный налог, а не НДФЛ с «дохода» от аренды, если услуги оказываются физлицами без регистрации ИП.
Пошаговый чек-лист для покупателя
- Проверьте кадастровую стоимость на публичной кадастровой карте.
- Уточните ставку земельного налога на сайте ФНС или в местной администрации.
- Рассчитайте будущий налог: кадастровая стоимость × 0,1–1,5 %.
- Заложьте в бюджет пошлину 2 000 ₽ (или 22 000 ₽ для компании).
- Проверьте льготы – пенсионеры, инвалиды, ветераны могут получать скидку до 100 %.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: нужно ли платить налог, если я купил участок у родственника по договору дарения?
Ответ: дарение между близкими родственниками (родители, дети, супруги, братья/сёстры) освобождается от НДФЛ. При продаже этой земли через 3 года – налога тоже не будет.
Вопрос: ИП на патенте купил землю под склад. Нужно ли платить налог?
Ответ: при покупке – нет. Земельный налог начнётся со следующего года. Патент не освобождает от земельного налога, но позволяет не платить налог на имущество со зданий, если это предусмотрено регионом.
При покупке земельного участка покупатель налог на покупку не платит.
Главные затраты – госпошлина и возможные нотариальные услуги.
Важно: уже со следующего года появится обязанность по уплате земельного налога, поэтому заранее уточните ставку и кадастровую стоимость, чтобы не получить неприятный сюрприз.
Обновлено: 19 апреля 2026 г.