Налоговый вычет по НДФЛ 13‑й – один из самых популярных социальных инструментов в России. Он позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке или строительстве жилья. Часто интересуются, можно ли оформить вычет, находясь в декретном отпуске. Ответ – да, но есть несколько нюансов, которые важно знать.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный (социальный) вычет – это возврат части налога, который уже уплачен в течение года. Вычет предоставляется в размере 13 % от расходов на приобретение (или строительство) жилой недвижимости, но не более определённого лимита.

• Для покупки квартиры – лимит 2 000 000 рублей (с 2026 года планируется увеличить до 6 млн рублей, если законопроект будет принят).
• Для строительства/ремонта – тот же лимит, но расходы учитываются только за собственные материалы и работы.
• Максимальная сумма возврата при текущем лимите – 260 000 рублей (13 % × 2 млн).

Основные условия получения вычета

1. Наличие подтверждённого дохода, облагаемого НДФЛ 13 %. Это может быть зарплата, пособие по беременности и родам, выплаты по договору подряда и т.п.
2. Документальное подтверждение расходов. Копия договора купли‑продажи, акт приёма‑передачи, выписка из ЕГРН, квитанции об уплате НДС и др.
3. Наличие ИНН. Вычет оформляется только физическим лицам, зарегистрированным в системе налоговой службы.
4. Собственность должна быть зарегистрирована в вашей собственности. Т.е. вы являетесь собственником квартиры в ПРАВЕ собственности (не в доле, если только на вас оформлена доля).
5. Срок подачи заявления. Вычет можно получить за любой налоговый период, но не позже 3 лет с момента уплаты налога.

Как декретный отпуск влияет на получение вычета?

Декретный отпуск сам по себе не ограничивает право на вычет. Главное – иметь налоговую базу (полученный доход), с которой был удержан НДФЛ. Рассмотрим основные сценарии:

• Пособие по беременности и родам. Оно облагается НДФЛ 13 % и включается в налоговую базу. Поэтому, получая пособие, вы имеете право на вычет, если расходы на жильё подтверждены документально.
• Отсутствие заработной платы. Если в период декрета вы полностью не получали зарплату, но получали только пособие, вы всё равно можете претендовать на вычет – налог уже удержан из пособия.
• Сочетание доходов. Если часть дохода получена от работодателя (зарплата), а часть – пособие, суммируются обе базы, и вычет рассчитывается от общей суммы уплаченного НДФЛ.

Важно помнить, что вычет не зависит от того, работаете вы сейчас или нет. Главное – наличие налога, который уже был удержан и уплачен в бюджет.

Пошаговая инструкция по оформлению вычета

1. Соберите пакет документов.
   • Копия паспорта и ИНН.
   • Справка 2‑НДФЛ за год, в котором были уплачены налоги.
   • Договор купли‑продажи (или договор подряда, если речь о строительстве).
   • Квитанции об оплате, банковские выписки.
   • Выписка из ЕГРН, подтверждающая ваше право собственности.
   • Справка о полученных пособиях (если применимо).
2. Заполните форму 3‑НДФЛ. В разделе «Имущественные вычеты» укажите сумму расходов и расчёт 13 %.
3. Отправьте документы в налоговую. Можно сделать это:
   • Лично в отделении ФНС.
   • Через личный кабинет на сайте nalog.ru (функция «Подать заявление онлайн»).
   • По почте (рекомендовано с уведомлением о вручении).
4. Ожидайте проверку. Срок рассмотрения заявления обычно составляет до 30 дней.
5. Получите возврат. Деньги перечисляются на ваш банковский счёт, указанный в заявлении.

Как рассчитать сумму вычета (пример)

Предположим, вы в августе 2025 года приобрели квартиру за 2 500 000 рублей. Вы оплатили весь остаток наличными, а часть – банковским переводом. У вас есть:

• Справка 2‑НДФЛ за 2025 год: уплачено НДФЛ 13 % от зарплаты — 300 000 рублей.
• Пособие по беременности и родам за 2025 год: 120 000 рублей (НДФЛ удержан — 15 600 рублей).

Расчёт вычета:

1. Общая сумма расходов, подпадающих под вычет: 2 000 000 рублей (лимит).
2. Размер возврата: 13 % × 2 000 000 = 260 000 рублей.
3. Если за 2025 год уже удержано НДФЛ = 315 600 рублей, то вычеты в сумме 260 000 рублей могут быть возвращены полностью.

Оставшийся НДФЛ (55 600 рублей) будет учтён в качестве налога к уплате в следующем году.

Что изменилось в 2026 году?

Согласно официальным новостям, в 2026 году планируется ряд реформ, которые могут затронуть налоговый вычет:

• Увеличение лимита вычета. Предлагается поднять максимум с 2 млн до 6 млн рублей. Это позволит вернуть до 780 000 рублей (13 % × 6 млн).
• Упрощённый порядок подачи документов. Появятся новые электронные формы и возможность загрузки сканов через мобильное приложение ФНС.
• Уточнение правил для «пособий». В новых нормативных актах будет более чётко прописано, что пособие по беременности и родам считается доходом, облагаемым НДФЛ, и полностью учитывается при расчёте вычета.
• Пересмотр сроков возврата. Планируется сократить срок рассмотрения заявления с 30 до 15 дней при электронном оформлении.

Пока законопроект находится на стадии обсуждения в Государственной Думе, но уже сейчас стоит учитывать возможность изменения лимита, особенно если вы планируете крупную покупку в ближайшие годы.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет, если квартира приобретена в браке?

Да. Вычет может оформить любой из супругов, но только в том объёме, в котором он уплатил НДФЛ. Если оба супруга платили налог, каждый может заявлять до 260 000 рублей (при лимите 2 млн рублей).

Что делать, если часть расходов оплачена в кредит?

Вычет рассчитывается только на фактически уплаченные суммы. Платежи по ипотеке учитываются в отдельном (ипотечном) вычете, но не влияют на имущественный вычет.

Можно ли получить вычет, если я получаю пособие по уходу за ребёнком (родительский капитал) вместо зарплаты?

Пособие по уходу за ребёнком не считается доходом, подлежащим налогообложению, поэтому оно не создаёт налоговой базы. Однако если у вас есть иной доход (зарплата, подоходный налог с фриланса), вычет можно оформить от него.

Сколько времени занимает возврат денег?

При подаче в электронном виде – до 15 рабочих дней. При личном обращении в налоговую – до 30 дней.

Можно ли использовать вычет несколько раз за один и тот же объект недвижимости?

Нет. Имущественный вычет предоставляется один раз за каждую покупку/строительство. При продаже квартиры вы можете претендовать на вычет по новому объекту, но не по уже использованному.

Декретный отпуск не препятствует получению налогового вычета за покупку квартиры. Главное – иметь подтверждённый доход, с которого был удержан НДФЛ (в т.ч. пособие по беременности и родам), собрать полный пакет документов и правильно оформить заявление. С учётом предстоящих изменений в 2026 году, лимит вычета может вырасти, что сделает возврат ещё более выгодным.

Если вы планируете покупку жилья, находясь в декрете, рекомендуется уже сейчас собрать все необходимые справки (2‑НДФЛ, выписку из ЕГРН, договор купли‑продажи) и подать заявление в налоговую – это поможет быстро получить возврат и уменьшить финансовую нагрузку.

Автор статьи: Ваш полезный помощник. Дата публикации: 19 апреля 2026 года.