Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть до 13 % от стоимости жилья, но не более установленного лимита. В 2026 году действуют фиксированные ограничения, а с 2027 года правила могут измениться в сторону значительного увеличения суммы; Ниже — подробная шпаргалка по лимитам, типам вычетов и срокам подачи документов.
Какие вычеты существуют
- Основной вычет за покупку жилья — 13 % от фактических расходов, но не более 2 млн руб. (максимум к возврату — 260 000 руб.).
- Вычет по процентам по ипотеке — 13 % от переплаты по кредиту, но не более 3 млн руб. (максимум к возврату — 390 000 руб.).
- Суммарный потолок по обоим вычетам, до 650 000 руб. на одного налогоплательщика (260 000 + 390 000).
Лимиты в 2026 году
| Тип вычета | Максимальная сумма расходов | Максимум к возврату на руки |
|---|---|---|
| Покупка квартиры/дома/доли | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 руб. | 390 000 руб. |
| Общая сумма | 5 000 000 руб. | 650 000 руб. |
Что изменится с 1 января 2027 года
Законопроект, прошедший первое чтение в Госдуме, предполагает увеличение лимита по основному вычету в 4 раза — до 8 млн руб.
- Максимальная сумма к возврату станет 1 040 000 рублей (13 % от 8 млн).
- Новые лимиты применяются к правоотношениям, возникшим с .
- Вычет по ипотечным процентам сохранится неизменным — 3 млн руб.
На что распространяется вычет
- Квартира, комната, доля в квартире.
- Жилой дом или доля в доме.
- Земельный участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС).
- Доля в капитале ЖКС (жилищно-строительный кооператив).
- Расходы на отделку и отделочные материалы (если квартира куплена без отделки).
Важные ограничения
- Вычет предоставляется только при официальном доходе, облагаемом НДФЛ по ставке 13 %.
- Сумма возврата не может превысить сумму НДФЛ, уплаченного за конкретный год.
- Остаток переносится на следующие годы до полного исчерпания лимита.
- Один человек может воспользоваться вычетом только один раз (за исключением расходов, не доведённых до лимита ранее).
Сроки подачи документов
Если квартира куплена в 2025 году:
- Через ФНС, подача 3-НДФЛ возможна не раньше 2026 года (за весь 2025-й).
- Через работодателя — можно начать получать вычет ещё в 2025 году, предоставив уведомление от налоговой.
Пошаговая инструкция получения вычета
- Соберите документы:
- ДКП или ДДУ (договор долевого участия).
- Акт приёма-передачи или выписка из ЕГРН.
- Платёжные документы (чеки, выписки, ипотечный договор, справка о процентах).
- Справка 2-НДФЛ за годы, за которые хотите вернуть налог.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ в ЛК ФНС или через программу «Декларация».
- Подайте заявление онлайн или лично в ИФНС.
- Дождитесь проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег (до 1 месяца).
Частые ошибки
- Нарушение очередности — нельзя получить вычет за год, предшествующий году покупки.
- Недостаточный доход — если за год уплачено меньше НДФЛ, остаток лишь переносится.
- Отсутствие регистрации права, для новостроек вычет можно получить только после подписания акта приёма-передачи.
Калькулятор в действии
Пример: квартира стоит 5 млн рублей, ипотечная переплата — 1,5 млн рублей.
- Основной вычет: 2 000 000 × 13 % = 260 000 руб.
- Ипотечный вычет: 1 500 000 × 13 % = 195 000 руб.
Что делать прямо сейчас
- Проверьте, что у вас есть регистрация права (ЕГРН) или акт приёма-передачи.
- Если доход в 2025 году уже есть, закажите 2-НДФЛ и подготовьте 3-НДФЛ.
- Хотите деньги быстрее — получите уведомление в ИФНС и оформите вычет через работодателя.
Важно: все суммы указаны с учётом действующего законодательства на 20 апреля 2026 года. Утверждённый рост лимита до 8 млн руб. вступит в силу только с 2027 года и ещё может быть скорректирован.