Дата актуализации: 19 апреля 2026 г.
Земельный налог — это один из местных налогов, который зачастую становится ощутимой статьёй расходов для граждан и организаций. В Саратовской области, как и по всей России, ставки и льготы регулируются одновременно на федеральном и региональном уровнях. Ниже мы разберёмся, кто в Саратовской области может уменьшить или полностью избавиться от налоговой нагрузки по земельному налогу в 2024–2025 гг., каковы условия, где подать документы и какие сроки оплаты учитывать.
Кто устанавливает льготы?
- Федеральный уровень: Налоговый кодекс РФ (гл. 31) определяет категории льготников и верхние пределы ставок.
- Региональный уровень: Закон Саратовской области № 112-ЗСО от (в ред. 2024 г.) «О земельном налоге» уточняет ставки и вводит дополнительные льготы.
- Муниципальный уровень: Решения городских и районных дум могут дополнительно снижать ставку или увеличивать федеральные/областные вычеты.
Федеральные (общероссийские) льготы
Налоговый кодекс РФ освобождает от уплаты земельного налога:
- Организации — участники свободной экономической зоны «Саратов» (на первые 10 лет).
- Организации, резиденты территорий опережающего развития (ТОР) «Саратов» и «Балаково» (10 лет).
- Граждане из числа:
- инвалидов I и II группы;
- инвалидов с детства;
- ветеранов и инвалидов ВОВ, боевых действий;
- «Чернобыльцев» и иных ликвидаторов;
- пенсионеров (по старости, по выслуге лет);
- родителей (опекунов) многодетных семей (≥3 детей).
Каждый из перечисленных граждан может уменьшить налогооблагаемую базу на кадастровую стоимость 600 м² одного земельного участка (т.н. «6 соток»).
Региональные (саратовские) льготы
Для физических лиц
| Категория льготников | Размер льготы | Дополнительные условия |
|---|---|---|
| Предпенсионеры (женщины 55–59,9 лет, мужчины 60–64,9 лет) | 100 % от земельного налога на 1 объект ≤ 1 000 м² | Льгота применяется автоматически, без заявления |
| Одинокие пенсионеры старше 70 лет | 100 % от налога на 1 объект ≤ 1 000 м² | Нужно заявление и справка из ПФР |
| Неработающие пенсионеры старше 80 лет | 100 % от налога на любой размер участка | Заявление + документы о собственности |
| Опекуны детей-инвалидов | 50 % от налога на участок, где находится дом ребёнка | Справка об опеке, ЕГРН |
| Многодетные семьи (≥3 детей) | Дополнительно к федеральному вычету ещё 300 000 руб. от кадастровой стоимости | Заявление + свидетельства о рождении |
| Участники СВО и члены их семей | 100 % на 1 участок любого назначения | Справка ВК МО + заявление |
Для юридических лиц
- Агропроизводители: ставка 0,3 % вместо 1,5 % для сельхозземель, используемых под производство продукции (входит в перечень OKVED).
- Садовые товарищества (СНТ/ДНТ): полное освобождение от налога на подъездные дороги, водоёмы, магистральные сети, оформленные на товарищество.
- Инвесторы-резиденты: при заключении инвестконтракта на ≥ 50 млн руб. предоставляется 10-летний налоговый каникул по земельному налогу (арт. 7 Закона 112-ЗСО).
Как и где оформить льготу?
Шаг 1. Подготовьте документы:
- Паспорт;
- Свидетельство о праве собственности (ЕГРН выписка);
- Документ, подтверждающий льготу (пенсионное удостоверение, справка МСЭ, удостоверение ветерана и др.).
Шаг 2. Выберите способ подачи:
- Лично: любое отделение МФЦ или ИФНС России по Саратовской области.
- Онлайн:
- через личный кабинет «Госуслуги» → «Сервисы ФНС» → «Подать заявление на льготу»;
- через приложение «ФНС Россия».
Шаг 3. Отслеживайте результат: решение выносится в течение 30 дней, после чего приходит уведомление в ЛК или по почте.
Сроки и оплата
- Физлица должны оплатить земельный налог за 2024 год до 1 декабря 2025 года.
- Юрлица платят авансовые платежи до 30 апреля, 31 июля, 31 октября 2025 года; окончательный расчёт, до 10 февраля 2026 года.
Способы оплаты:
- через «Сбербанк-Онлайн», «Тинькофф», «Альфа-Клик» по QR-коду из уведомления;
- в терминалах Почты России;
- на сайте nalog.gov.ru → «Оплата налогов» (возможен бесплатный онлайн-перевод без комиссии).
Что будет, если не успеть?
Начисляются:
- пени, 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки;
- штраф — 20 % от недоимки (40 % при умышленном занижении).
Кроме того, ИФНС может взыскать долг через суд, наложить арест на счета и имущество.
Частые вопросы
Вопрос 1: Я купил участок в июне 2024 года, но уведомление за весь год пришло. Как быть?
Налог рассчитывается с коэффициентом владения (кол-во полных месяцев / 12). При покупке в июне коэффициент = 7/12. Платите только за долю года.
Вопрос 2: У меня два участка: 600 м² и 1 200 м². На какой применить федеральную льготу «6 соток»?
Выгоднее применить к более дорогому участку — подайте уведомление в ИФНС о выборе объекта до 1 ноября.
Вопрос 3: Саратовская область изменила ставку в 2025 году?
Закон 112-ЗСО пока не менялся. Ставка по-прежнему 0,3 % (для садоводства/огородничества) и 1,5 % (для прочих земель).
Адреса и контакты
- ИФНС России №1 по г. Саратову: ул. Вольская, 38, тел. +7 (8452) -7-55-00
- МФЦ «Мои документы»: пр-т Кирова, 104, тел. ###-###-####
- Онлайн-приёмная: nalog.gov.ru/rn64