С 1 января 2026 года правила получения имущественного вычета при покупке жилья в долевую собственность с детьми остались прежними, однако появились новые льготы и уточнения от Минфина и ФНС. Ниже подробно разберём, кто, в каком размере и какие документы нужно подать, чтобы вернуть до 650 000 рублей на каждого члена семьи.

Кто имеет право на вычет?

• Все совладельцы, включая несовершеннолетних детей (ст. 220 НК РФ).
• Родители (усыновители, опекуны), если часть стоимости квартиры была оформлена на детей.
• Супруги, приобретшие долю в рамках совместной собственности.

Важно: вычет можно получить даже если ребёнок — единственный собственник доли, но только один из родителей подаёт заявление вместо ребёнка и «тратит» право ребёнка на будущее.

Размер вычета

Пример: Квартира стоит 6 000 000 руб. Доли распределены: мама 1/2, ребёнок 1/4, второй ребёнок 1/4. Каждый может рассчитывать на 2 000 000 руб., но не более фактически оплаченной суммы своей доли (1 500 000 руб., 750 000 руб. и 750 000 руб.). Возврат составит 195 000 руб., 97 500 руб. и 97 500 руб. соответственно.

Как распределяется вычет между совладельцами

1. Если квартира оформлена единым договором. Лимит 2 000 000 руб. делится пропорционально долям. Например, у двоих детей по 1/10 доли каждый, у родителя 8/10. Родитель получает 8/10 от 2 000 000 руб. = 1 600 000 руб.
2. Если каждая доля оформлена отдельным договором купли-продажи (редко, но бывает). Каждый может заявить полные 2 000 000 руб. на себя.

Документы для оформления

• 3-НДФЛ за год покупки и последующие годы (до полного использования лимита).
• Договор долевого участия (ДДУ) или купли-продажи.
• Свидетельство о регистрации права (ЕГРН/Росреестр).
• Акт приёма-передачи.
• Платёжные документы: чеки, выписки, платёжные поручения.
• Свидетельство о рождении детей (если доля оформлена на ребёнка).
• Соглашение о распределении вычета между супругами (если ипотека).

Если оформляете через Госуслуги — все документы можно загрузить в PDF/JPG.

Пошаговая инструкция получения через Госуслуги

1. Авторизуйтесь на gosuslugi.ru.
2. Откройте раздел «Налоги и финансы → Налоговые вычеты».
3. Выберите «Имущественный вычет при покупке жилья».
4. Заполните онлайн-форму 3-НДФЛ (помощник подскажет суммы).
5. Прикрепите сканы документов.
6. Подпишите заявление ЭЦП (электронной подписью).
7. Отслеживайте статус в личном кабинете (срок рассмотрения до 3 месяцев).

Особенности для семей с детьми

Новое с 2025 года: семьи с двумя и более детьми при продаже жилья могут не платить НДФЛ с дохода от продажи, если купят новое жилье в течение налогового периода. Эта льгота не влияет на вычет при покупке, но позволяет избежать налога при продаже.

Частые ошибки

• Не учитывать долю ребёнка. Некоторые родители забывают оформить вычет за ребёнка и теряют до 260 000 руб.
• Неверное распределение между супругами. Если один уже использовал свой лимит, можно перераспределить вычет на второго.
• Отсутствие платёжных документов. Налоговая может отказать, если нет подтверждения оплаты.

Ответы на популярные вопросы

Вопрос: Ребёнку 5 лет, квартира куплена полностью на него. Может ли мама получить вычет?

Ответ: Да, один из родителей может получить вычет вместо ребёнка, но «сжигает» право ребёнка на будущее.

Вопрос: Можно ли получить вычет за покупку доли, если квартира была приобретена в ипотеку?

Ответ: Да, проценты по ипотеке дают дополнительный вычет до 3 000 000 руб. на всю семью.

Калькулятор для самостоятельного расчёта

Формула: (Стоимость доли + проценты по ипотеке) × 13 % — уже полученные суммы = остаток к возврату

Пример: Доля стоит 1 500 000 руб., проценты по ипотеке 800 000 руб. Возврат: (1 500 000 + 800 000) × 13 % = 299 000 руб. (если лимит 2 000 000 руб. не превышен).

Покупка квартиры в долевую собственность с детьми позволяет семье вернуть до 650 000 рублей на каждого участника, включая несовершеннолетних. Главное — правильно оформить доли, собрать документы и подать 3-НДФЛ в налоговую или через Госуслуги. Учтите новые льготы 2025–2026 годов и не теряйте время: вычет можно получить только за последние 3 года.

Дополнительно: Скачайте актуальный бланк 3-НДФЛ 2026 и инструкцию ФНС (PDF, 1,2 МБ).