Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть до 260 000 рублей (а при ипотеке до 390 000 рублей) из уплаченного НДФЛ за покупку жилья. В 2025 году правила несколько упростились: подать заявление можно онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» или «Госуслуги», а справки 2-НДФЛ теперь подтягиваются автоматически. Ниже разберёмся, кто, когда и как может вернуть деньги.
Кто имеет право на вычет?
Вы можете получить вычет, если:
- Вы — налоговый резидент РФ (провели в России 183+ дней за 12 месяцев);
- У вас есть официальный доход, с которого вы платите 13 % НДФЛ;
- Квартира куплена на территории России;
- Сделка не была между взаимозависимыми лицами (родителями, детьми, супругами и т. д.);
- Вы ещё не использовали лимит на вычет в полном объёме.
Гражданство значения не имеет: иностранец, являющийся налоговым резидентом, тоже может вернуть НДФЛ.
Размер вычета
| Вид расходов | Максимальная сумма вычета | Возврат (13 %) |
|---|---|---|
| Покупка квартиры/дома/земли | 2 млн руб. | 260 000 руб. |
| Проценты по ипотеке | 3 млн руб. | 390 000 руб. |
Если квартира стоит дешевле 2 млн, вычет рассчитывается по фактической стоимости, но право «добрать» до 2 млн остаётся при последующих покупках.
Какие документы нужны?
- Паспорт (скан-копия).
- Свидетельство о регистрации права (ЕГРН) или ДДУ с актом приёма-передачи, если квартира в новостройке.
- Договор купли-продажи (если вторичка).
- Расчётные документы: платёжные поручения, чеки, выписка из банка.
- Справка 2-НДФЛ — с 2025 года подтягивается автоматически, но проверьте корректность данных.
- Заявление на возврат НДФЛ (форма KND 1150058).
- Декларация 3-НДФЛ за тот год, за который просите вычет.
Шаг-за-шагом: как подать вычет в 2025 году
Шаг 1. Подготовьте документы
Отсканируйте или сфотографируйте документы в хорошем качестве. Формат — PDF/JPG/PNG до 2 МБ.
Шаг 2. Войдите в сервис
Через Госуслуги или Личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl.nalog.ru.
Шаг 3. Заполните заявление
- Выберите «Получить вычет» → «Имущественный».
- Система автоматически подтянет 2-НДФЛ и предложит заполнить 3-НДФЛ.
- Прикрепите электронные документы (кнопка «Прикрепить файл»).
Шаг 4. Подтвердите заявление
Подпишите ЭЦП (если есть) или сформируйте заявление на бумаге и отнесите в ИФНС в течение 3 дней;
Шаг 5. Получите деньги
Срок рассмотрения, до 3 месяцев. После одобрения деньги придут на указанный расчётный счёт в течение 15 дней.
Особые ситуации
Покупка в браке
Если квартира куплена в браке, каждый супруг может получить вычет своей доли, но общая сумма вычета по объекту не превышает 2 млн руб. (по соглашению можно распределить 100% на одного).
Ипотека + материнский капитал
Вычет можно получить только за свои средства. Сумма материнского капитала из общей стоимости квартиры вычитается.
ИП на УСН или патенте
Индивидуальный предприниматель не может получить вычет через бизнес-доходы, но может вернуть НДФЛ с других доходов (например, зарплаты по основному месту работы).
Частые ошибки
- Отсутствие документов об оплате. Хватит только ДКП, но без подтверждения платежей вычет откажут.
- Покупка у родителей. Сделка с взаимозависимым лицом не даёт права на вычет.
- Попытка получить вычет за год, когда не было дохода. Вычет возвращается только в пределе уплаченного НДФЛ.
Калькулятор быстрого расчёта
Пример:
- Цена квартиры: 3,5 млн руб.
- Ипотечные проценты за первый год: 200 000 руб.
- Уплаченный НДФЛ за год: 100 000 руб.
Вычет:
2 млн × 13 % = 260 000 руб. (основной) + 200 000 × 13 % = 26 000 руб. (ипотека).
Куда обратиться за помощью?
- ФНС-онлайн: чат-помощник в ЛК или горячая линия ###-###-####.
- Бесплатные консультации на сайте nalog.gov.ru.
- МФЦ: запишитесь на приём, если нужно подать бумажный комплект.