Каждый сотрудник компании «АЗА» имеет право воспользоваться налоговыми вычетами, которые позволяют вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке или строительстве собственного жилья. В 2026 году вступили в силу важные изменения: прогрессивная шкала НДФЛ, увеличенные лимиты вычетов и возможность переноса неиспользованного остатка имущественного вычета на будущие налоговые периоды.

Содержание

1. Общие сведения о налоговых вычетах
2. Имущественный вычет при покупке жилья
3. Социальные вычеты, связанные с жильём
4. Порядок получения вычета через работодателя «АЗА»
5. Список необходимых документов
6. Как рассчитать размер возврата
7. Часто задаваемые вопросы

Общие сведения о налоговых вычетах в 2026 году

Налоговый вычет – это уменьшение налоговой базы (дохода), подлежащей налогообложению НДФЛ. В 2026 году действуют четыре основных группы вычетов:

• Стандартные вычеты – для льготных категорий (инвалиды, пенсионеры, дети‑инвалиды, чернобыльцы).
• Социальные вычеты – медицинские расходы, образование, добровольные пенсионные взносы, страхование жизни.
• Имущественные вычеты – покупка/строительство жилой недвижимости, уплата процентов по ипотеке.
• Инвестиционные вычеты – индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), операции на фондовом рынке;

Для работников «АЗА» наиболее интересны имущественные и социальные вычеты, связанные с жильём.

Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья

Кто может воспользоваться вычетом?

• Работники «АЗА», получающие доход, облагаемый НДФЛ (по ставке 13 % или 15 %).
• Граждане, получившие доход от договора подряда, материальной помощи и т.п., если налог удержан.
• Только один объект недвижимости за весь период получения вычета (одна квартира/дом/участок).

Лимиты 2026 года

Если стоимость жилья превышает 5 млн ₽, лимит всё равно остаётся 650 000 ₽ (13 % от 5 млн ₽). При покупке более дешевого жилья (например, 2 млн ₽) вычет составит 13 % от этой суммы (260 000 ₽).

Что считается «расходами», подлежащими вычету?

• Договор купли‑продажи или договор подряда на строительство.
• Акт приёма‑передачи жилья.
• Счета‑фактуры и платежные ведомости за оплату стоимости и за ипотечные проценты.
• Кадастровый паспорт и выписка из ЕГРН (при покупке недвижимости).

Перенос неиспользованного остатка

С 2026 года неиспользованный остаток имущественного вычета можно перенести на будущие налоговые периоды (но не более 5 лет). Это позволяет, например, продолжать получать часть вычета после смены работы или при частичной выплате стоимости жилья.

Социальные вычеты, связанные с жильём

• Страхование жизни и ДМС – 13 % от уплаченных премий, максимум 120 000 ₽ в год.
• Добровольные пенсионные взносы (НПФ) – 13 % от суммы, но не более 120 000 ₽ в год.
• Медицинские расходы – 13 % от расходов, подтверждённых чеками, но не более 120 000 ₽.

Эти вычеты можно комбинировать с имущественным, однако суммарный возврат не может превышать уплаченный налог за соответствующий период.

Порядок получения вычета через работодателя «АЗА»

Как оформить вычет до конца года (через работодателя)

1. Соберите пакет документов (см. раздел 5).
2. Заполните форму «Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета по НДФЛ». Образец можно скачать здесь.
3. Подайте заявление в HR‑отдел «АЗА» до 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором вы осуществили покупку/ипотеку.
4. HR‑отдел проверит документы и направит их в бухгалтерию.
5. Бухгалтерия уменьшит налогооблагаемую базу в расчёте за текущий месяц (или за весь год, если вычеты распределяются).
6. Если вы уже закрыли год и хотите получить возврат, подайте форму 3‑НДФЛ в ИФНС (см. пункт 5).

Прямой возврат через ИФНС (если вы уже уволились или сменили работу)

1. Заполните электронную форму 3‑НДФЛ в личном кабинете Госуслуги/ЛК ФНС.
2. Приложите сканы всех подтверждающих документов.
3. Отправьте заявление в территориальное отделение ФНС по месту жительства.
4. Ожидайте решения (обычно 30–45 дней). При положительном решении вам будет перечислен возврат на указанный банковский счёт.

Список необходимых документов

Для имущественного вычета

• Договор купли‑продажи или договор подряда (подписанный обеими сторонами).
• Акт приёма‑передачи недвижимости.
• Кадастровый паспорт и выписка из ЕГРН (для подтверждения права собственности).
• Счета‑фактуры, платёжные ведомости, выписки из банка, подтверждающие оплату стоимости жилья.
• Документы по ипотеке: кредитный договор, график погашения, выписка из банка о сумме уплаченных процентов.
• Справка 2‑НДФЛ (или 3‑НДФЛ, если вы уже подали заявление в ИФНС).
• Заявление работодателю (если вы оформляете через «АЗА»).

Для социальных вычетов (по желанию)

• Копии договоров страхования, полисов ДМС.
• Квитанции/чековые листы об оплате страховых премий.
• Документы о добровольных пенсионных взносах (выписка из НПФ).
• Медицинские чеки и справки о лечении.

Образцы заявлений

• Форма 3‑НДФЛ (заявление в ИФНС)
• Заявление работодателю (внутренний шаблон «АЗА»)

Как рассчитать размер возврата

Пример расчёта для сотрудника «АЗА» со ставкой НДФЛ 13 %:

1. Стоимость квартиры – 3 500 000 ₽.
2. Оплачено за квартиру – 3 500 000 ₽ (полностью).
3. Имущественный вычет = 13 % × 3 500 000 ₽ = 455 000 ₽, но лимит – 650 000 ₽, следовательно получаем 455 000 ₽.
4. Ипотека: выплачено процентов за год – 120 000 ₽.
5. Вычет по процентам = 13 % × 120 000 ₽ = 15 600 ₽ (в пределах лимита 390 000 ₽).
6. Общий возврат = 455 000 ₽ + 15 600 ₽ = 470 600 ₽.

Если ваш доход превышает 5 млн ₽ в год, применяется ставка 15 % для части дохода, и расчёт будет выглядеть так:

 Вычет = (13 % от части дохода до 5 млн) + (15 % от части дохода свыше 5 млн)

Для точного расчёта используйте онлайн‑калькулятор на официальном сайте ФНС России – раздел «Налоговые вычеты».

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет, если я уже уволился из «АЗА»?

Да. Вы можете подать форму 3‑НДФЛ в ИФНС самостоятельно. При этом необходимо предоставить справку 2‑НДФЛ за последний год работы.

А если я самозанятый (НПД) и работаю в «АЗА»?

Самозанятые не уплачивают НДФЛ, поэтому имущественный вычет им недоступен. Однако они могут воспользоваться социальными вычетами (медицинские, страховые) в рамках личного налогового учета.

Могу ли я одновременно оформить вычет на покупку квартиры и на ремонт?

Да. Вычет на ремонт (по статье 219‑НК РФ) составляет 13 % от расходов, но не более 130 000 ₽. Он совмещается с имущественным, однако общий возврат не может превышать сумму уплаченного налога.

Что делать, если квартира куплена в рассрочку без ипотеки?

В этом случае вы можете оформить имущественный вычет только после полной оплаты стоимости. По каждому платежу необходимо сохранять подтверждающие документы (акт приёма‑передачи, платёжные документы).

Как перенести неиспользованный остаток вычета?

При подаче формы 3‑НДФЛ укажите пункт «Перенос остатка вычета на будущие периоды». ФНС проверит возможность переноса (до 5 лет) и учтёт его в следующем налоговом периоде.

Есть ли особые условия для сотрудников «АЗА», работающих в командировках за границей?

Если вы получаете доход за границей и уплачиваете НДФЛ в России (по принципу «всеобщего налогообложения»), вычеты сохраняются. Необходимо предоставить справку о доходах из страны пребывания и подтверждение уплаты налога в РФ.

Налоговые льготы при покупке жилья – один из самых эффективных способов сократить финансовую нагрузку на сотрудников «АЗА». В 2026 году важными изменениями стали:

• Прогрессивная шкала НДФЛ (13 %/15 %).
• Возможность переноса неиспользованного имущественного вычета.
• Увеличенные лимиты: до 650 000 ₽ за стоимость жилья и 390 000 ₽ за проценты.

Соблюдая порядок подачи заявлений, правильно оформляя документы и используя онлайн‑сервисы ФНС, каждый сотрудник «АЗА» может вернуть значительную часть средств, вложенных в собственное жильё.

Если у вас остались вопросы, обратитесь в HR‑отдел «АЗА» (e-mail: hr@aza.ru, телефон: +7 (495) -23‑45‑67) – наши консультанты помогут собрать пакет документов и подготовить заявление.

Дата публикации:  г.