Актуально на 19 апреля 2026 года.
Главное правило: ждём окончания календарного года
Налоговый вычет по НДФЛ можно оформить только после окончания того календарного года, в котором:
- вы получили право собственности (дата из ЕГРН);
- подписали передаточный акт у застройщика (если новостройка).
Подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год вы имеете право начиная с 1 января 2026 г. и в любой момент вплоть до конца 2029 г. (срок давности — 3 предыдущих года).
Через сколько лет можно вернуть налог
Закон не ограничивает «возраст» сделки: купили квартиру в 2015 году — подадите декларацию в 2026-м и вернёте налог за 2025, 2024 и 2023 годы;
За 2022 и 2021 годы срок уже вышел.
Пример: если квартира приобретена в 2020-м, а первый раз вы подаете декларацию в 2026 г;, вернуть можно налог только за 2025, 2024 и 2023 годы.
Есть ли жёсткий крайний срок внутри года?
Нет. Для граждан, не обязанных сдавать декларацию по другим основаниям, 30 апреля не является ограничением. Подать документы можно:
- в январе, чтобы деньги пришли уже в апреле;
- в августе, если до конца года не срочно;
- в декабре, чтобы получить возврат в январе-следующем году.
Какие годы охватывает одна декларация?
Каждый год требует отдельную декларацию 3-НДФЛ за этот же год. То есть:
- за 2024 год — бланк 2024 года;
- за 2025 год — бланк 2025 года;
- и т.д.
Альтернатива налоговой: оформление через работодателя
Не дожидаясь конца года можно получить вычет у работодателя. Для этого:
- В любой месяц года подаёте в ИФНС заявление и пакет документов.
- В течение 30 дней налоговая выдаёт уведомление.
- Передаёте уведомление в бухгалтерию: НДФЛ с зарплаты перестаёт удерживаться до тех пор, пока не исчерпается вся сумма вычета.
Календарный чек-лист
Если купили квартиру в 2025 году:
- с, подаём 3-НДФЛ за 2025 год;
- до, можно «добрать» вычет за 2025, 2024, 2023 годы;
- с, можно сразу пойти к работодателю (без декларации за год).
Сколько ждать возврата
- Камеральная проверка: до 3 месяцев с даты регистрации декларации.
- Перечисление денег: ещё 1 месяц.
Подать декларацию на имущественный вычет можно в любой день после 1 января следующего за покупкой года и в течение ближайших трёх лет. Даты 30 апреля и 31 декабря для физлиц, не являющихся предпринимателями, не являются барьером.