В 2026 году ФНС продолжает применять обновлённые коды доходов и вычетов. Если вы продаёте дом с земельным участком‚ правильное указание кода дохода в декларации 3-НДФЛ — это залог корректного расчёта налога и отсутствия претензий со стороны инспекции. Ниже разберёмся‚ какой код выбрать‚ как рассчитать налог и какие документы нужны.

Основной код дохода: 1510

Для дохода от продажи жилого дома с земельным участком в 2026 году используется код:

• 1510 — «Доход от продажи жилых домов‚ квартир‚ комнат‚ включая приватизированные жилые помещения‚ садовые домики‚ земельных участков и долей в указанном имуществе».

Если вы продаёте долю в доме или участке‚ указывайте 1511.

Когда платить НДФЛ

Налог в размере 13 % (для резидентов) или 30 % (для нерезидентов) нужно заплатить‚ если:

• вы продали объект раньше минимального срока владения:
• 3 года — если вы получили имущество по договору дарения от близкого родственника‚ по наследству или приватизировали;
• 5 лет — во всех остальных случаях (например‚ купили по договору купли-продажи).

Как уменьшить налогооблагаемую базу

Вы можете выбрать один из вариантов:

1. Профессиональный вычет в 1 000 000 руб. — просто уменьшаете доход на 1 млн руб. без документов.
2. Фактические расходы — вычитаете из дохода сумму‚ за которую покупали дом и участок‚ при наличии документов (договор купли-продажи‚ платёжные поручения‚ квитанции и пр.).

Пример расчёта

Допустим‚ вы продали дом с участком за 8 500 000 руб.‚ а покупали за 7 200 000 руб. и можете подтвердить расходы:

• 8 500 000 − 7 200 000 = 1 300 000 руб., налогооблагаемая база;
• 1 300 000 × 13 % = 169 000 руб. НДФЛ к уплате.

Если бы вы применили вычет 1 000 000 руб.‚ то:

• 8 500 000 − 1 000 000 = 7 500 000 руб.;
• 7 500 000 × 13 % = 975 000 руб. — значительно больше‚ поэтому выгоднее использовать фактические расходы.

Как заполнить 3-НДФЛ: пошаговая инструкция

Шаг 1. Загрузите программу «Декларация 2026»

Актуальную версию можно скачать на сайте nalog.gov.ru.

Шаг 2. Укажите источник дохода

• В разделе «Доходы‚ полученные в РФ» → добавьте источник «Покупатель (Ф.И.О. или наименование)».

Шаг 3. Впишите код дохода и сумму

• Код дохода: 1510 (или 1511 при продаже доли).
• Сумма дохода: цена продажи по договору.

Шаг 4. Примените вычет

• Выберите «Имущественный вычет».
• Укажите либо 1 000 000 руб.‚ либо фактические расходы (приложите сканы документов).

Шаг 5. Подайте декларацию

Варианты подачи:

• через личный кабинет налогоплательщика онлайн;
• в бумаге в ИФНС по месту регистрации;
• через МФЦ или нотариуса.

Срок подачи: до 30 апреля 2027 года (за продажу в 2026 году).
Срок оплаты: до 15 июля 2027 года.

Частые ошибки

• Код 1520, используется для продажи движимого имущества (авто‚ техника). Для недвижимости недопустим.
• Код 4800 применяют‚ если доход «не вписывается» в прочие коды. В 2026 году для дома с участком он неактуален.
• Не забывайте прикладывать ЕГРН-выписку‚ подтверждающую период владения: если объект находился у вас более 3/5 лет‚ можно не платить НДФЛ и не подавать декларацию.

Памятка на 2026 год

1. Уточните срок владения по ЕГРН-выписке.
2. Выберите выгодный вариант вычета.
3. Укажите код 1510 (или 1511).
4. Не пропустите 30 апреля 2027 года и 15 июля 2027 года.

Если остались вопросы‚ обратитесь в любое отделение ФНС‚ МФЦ или к сервисам «Спроси.Дом.РФ» и «Госуслуги». Своевременное и корректное заполнение декларации избавит вас от штрафов и лишних переплат.