Дата актуализации: 20 апреля 2026 г.
Кратко о самом вычете
Возврат 13 % от расходов на строительство дома регулируется ст. 220 НК РФ.
Максимальный «кэшбэк» – 260 тыс. руб. (13 % от 2 млн руб.) с возможным переносом остатка на будущие годы.
Общие условия получения
- Налоговый резидент РФ (≥ 183 дней в году).
- Доход облагается НДФЛ по ставке 13 %.
- Дом уже зарегистрирован в ЕГРН как жилое помещение.
- Все траты понесены до момента подачи декларации 3-НДФЛ на готовый объект.
Какие расходы считаются «правильными»
Разрешённые строительные и отделочные материалы
| Категория расходов | Примеры | Важные уточнения |
|---|---|---|
| Основные строительные материалы | Цемент М500‚ кирпич‚ газоблоки‚ арматура‚ фундаментные ростверки‚ утеплители‚ кровельный металлочерепица‚ OSB‚ гидроизоляция. | Должны быть использованы именно для возведения дома‚ а не для хоз-построек. |
| Отделочные материалы | Шпаклёвка‚ краска‚ обои‚ ламинат‚ паркетная доска‚ плитка‚ гипсокартон‚ двери межкомнатные‚ лестничные ограждения. | Включаются только после ввода дома в эксплуатацию; материалы для перепланировки не учитываются. |
| Инженерные системы и коммуникации | Трубы ПВХ/ПП‚ медная проводка‚ счётчики‚ котёл‚ радиаторы‚ септик‚ насосная станция‚ кабель ВВГнг-LS. | Оплачены до подачи декларации. |
Что нельзя включить
- Аренда спецтехники (экскаватор‚ бетононасос).
- Покупка инструментов (перфоратор‚ лазерный уровень).
- Ландшафтный дизайн и благоустройство участка (тротуарная плитка‚ газон‚ забор «для красоты»).
- Комиссия риелтору‚ расходы на оформление права собственности на землю.
- Материалы для последующей перепланировки или реконструкции.
Подтверждающие документы
Чтобы ФНС «проглотила» ваши траты‚ соберите:
- Кассовые/товарные чеки с подробным перечнём материалов.
- Договоры поставки или счета-фактуры‚ где указаны точные позиции.
- Акты выполненных работ (если материалы закупал подрядчик).
- Банковские выписки/платёжные поручения.
- Расписки физлиц (если покупали у ИП или частников) с их Ф. И. О. и паспортными данными.
Пошаговый алгоритм получения вычета
После ввода дома в эксплуатацию
- Получите выписку из ЕГРН с кодом назначения «Жилой дом».
- Сформируйте пакет документов (п. 4).
Подача в ФНС
Способ 1 – онлайн через Личный кабинет налогоплательщика (требуется ЭЦП).
Способ 2 – личный визит в ИФНС или МФЦ.
Сроки и выплата
- Проверка занимает до 3 месяцев.
- Деньги приходят на карту или счёт в течение 1 месяца после одобрения.
Примеры расчёта
Пример 1:
- Возврат: 1 000 000 × 13 % = 130 тыс. руб.
Пример 2 (ипотечный):
- Материалы 1‚5 млн‚ % по кредиту 300 тыс.
- Вычет по материалам: 1‚5 млн × 13 % = 195 тыс.
- Вычет по процентам: 300 тыс. × 13 % = 39 тыс.
- Всего 234 тыс. руб.
2026 год: что нового
- Упрощённая форма: с 21 мая 2026 г. можно подать заявление через «Госуслуги» без 3-НДФЛ‚ если данные о доходах уже есть в ФНС.
- Лимит 2 млн руб. сохранён‚ но обсуждается повышение до 8 млн (проект закона).
- Электронные чеки (54-ФЗ) принимаются без копий бумажных версий.
Частые ошибки и советы
| Ошибка | Как избежать |
|---|---|
| Не указан точный товар в чеке (например‚ «стройматериалы»). | Просить продавца расписывать позиции: «Цемент М500 – 50 мешков». |
| Траты понесены после подачи декларации. | Сохраняйте чеки до официального ввода дома и подачи 3-НДФЛ. |
| Использование материалов для гаража или бани. | Ведите раздельный учёт – только дом. |
При системном подходе можно вернуть до 260 тыс. руб.‚ а при ипотеке – ещё 390 тыс. руб. за проценты.
Главное – документировать каждую покупку материалов‚ держать чеки и не «смешивать» расходы на дом с другими объектами;