Дата публикации: 20 апреля 2026 г․
Содержание
- Ключевые изменения с 1 января 2026 года
- Классическое освобождение: минимальный срок владения 5 лет
- Новые налоговые льготы для семей с детьми
- Как «обнулить» НДФЛ при продаже жилья
- Пошаговая инструкция: оформляем льготу без ошибок
- Ответы на самые частые вопросы
Ключевые изменения с 1 января 2026 года
Государственная Дума одобрила в первом чтении масштабный пакет налоговых поправок, который полностью меняет «правила игры» на рынке недвижимости․ Самое важное:
- Часть действующих льгот при продаже жилья отменяется, но одновременно появляются новые категории освобождения от НДФЛ․
- Минфин России внёс уточнения по семейным льготам, расширив список получателей․
- Новые правила уже вступили в силу с 1 января 2026 года․
Классическое освобождение: минимальный срок владения 5 лет
Ниже перечислены случаи, когда НДФЛ не начисляется автоматически независимо от других обстоятельств․
Что осталось без изменений
| Условие | Размер налога | Документы для подтверждения |
|---|---|---|
| Жильё в собственности 5 и более лет | 0 % | Выписка из ЕГРН (Росреестр) |
| Жильё получено по наследству или в дар от близкого родственника | 0 % | Свидетельство о праве на наследство / договор дарения |
| Единственное жильё, проданное после 3 лет владения | 0 % | Справка об отсутствии других объектов недвижимости |
Новые налоговые льготы для семей с детьми
Начиная с 2026 года, появился специальный вычет для семей с детьми-инвалидами любого возраста и семей, где второй родитель официально признан инвалидом․
Кто получает нулевую ставку НДФЛ:
- Семьи с детьми-инвалидами — независимо от срока владения квартирой․
- Опекуны или попечители ребёнка-инвалида․
- Супруги инвалидов I или II группы, при условии, что в семье есть несовершеннолетние дети․
Дополнительное условие
Чтобы воспользоваться льготой, семья обязана приобрести другое жильё в течение 1 календарного года после продажи․ При этом:
- Общая площадь новой квартиры должна быть не меньше проданной․
- Стоимость нового жилья должна быть не ниже цены продажи (контроль со стороны ФНС)․
- Дети-инвалиды должны быть указаны в документах как собственники или совладельцы доли․
Как «обнулить» НДФЛ при продаже жилья
Если вы не входите в льготные категории, можно воспользоваться имущественным вычетом․ В 2026 году работают два способа:
Способ 1․ Вычет в размере 1 млн рублей
Уменьшаем налогооблагаемую базу на 1 000 000 ₽․ Подходит, когда документов о расходах нет или покупная цена была очень низкой․
- Пример: продали квартиру за 4 000 000 ₽, вычет 1 000 000 ₽ → налог 13 % × 3 000 000 ₽ = 390 000 ₽․
Способ 2․ Вычет «доход минус расходы»
Уменьшаем доход на фактические расходы при покупке (чеки, договор купли-продажи, ипотечные проценты)․
- Пример: купили за 3 200 000 ₽, продали за 4 000 000 ₽ → налог 13 % × 800 000 ₽ = 104 000 ₽․
Пошаговая инструкция: оформляем льготу без ошибок
- Шаг 1․ Получите актуальную выписку из ЕГРН — подтверждает срок владения․
- Шаг 2․ Подготовьте документы на новое жильё (для семей с детьми-инвалидами)․
- Шаг 3․ Заполните декларацию 3-НДФЛ за год продажи․
- Шаг 4․ Подайте декларацию через Личный кабинет ФНС или лично в ИФНС․
- Шаг 5․ Дождитесь уведомления, что налог равен 0 ₽․
Ответы на самые частые вопросы
Вопрос: А если я продам долю в квартире, которую владел 6 лет, а долю матери — только 2 года?
Ответ: Каждый собственник платит НДФЛ своей доли․ Ваш доход освобождён, мать может использовать льготу для семей с детьми-инвалидами․
Вопрос: Как подтвердить статус семьи с ребёнком-инвалидом?
Ответ: Предоставьте справку МСЭ, свидетельство о рождении ребёнка и документ, подтверждающий опеку/попечительство․
Вопрос: Где скачать актуальный бланк 3-НДФЛ?
Ответ: Форма обновлена 15 января 2026 года․ Скачать можно на сайте ФНС России, раздел «Формы документов»․
Статья подготовлена на основе официальных материалов Государственной Думы РФ и Минфина РФ на 20 апреля 2026 г․ Проверяйте актуальность нормативных актов на день подачи документов․