Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ?
- Все физлица, получившие доход от продажи квартиры, если срок владения меньше минимального (см․ таблицу ниже)․
- Даже если налог = 0 ₽, декларацию подавать обязательно․
| Когда квартира куплена | Минимальный срок владения |
|---|---|
| До | 3 года |
| После | 5 лет (исключение — единственное жильё, наследство, дар от близкого родственника — 3 года) |
| После | 5 лет для всех, кроме приватизации и наследства (3 года) |
Главный документ — декларация 3-НДФЛ
Форма: электронная через «Личный кабинет налогоплательщика» или бумажная по форме КНД 1151020 (действует с 2025 года);
Срок подачи: до 30 апреля 2027 года (за продажу в 2026)․
Какие документы подают в налоговую при продаже квартиры: полный список
Обязательные
- Декларация 3-НДФЛ (подпись ЭЦП или личная)․
- Паспорт (1-я страница + прописка), копия․
- ИНН (если не указан в паспорте)․
- Договор купли-продажи квартиры (ДКП) или акт приёма-передачи․
- Расчётный документ о получении денег:
- расчётный чек,
- выписка из р/с,
- квитанция к приходному кассовому ордеру․
- Справка 2-НДФЛ от работодателя (если хотите заявить вычет через работу)․
Документы для вычета «Расходы на приобретение»
- ДКП покупки этой же квартиры․
- Квитанции, чеки, выписка из банка об оплате․
- Кадастровый паспорт (выписка ЕГРН) до 2016 года или выписка ЕГРН без кадастровой стоимости (после 2026)․
- Расходы на ипотечный процент (если кредит — справка из банка + график платежей)․
- Расходы на ремонт: договоры с подрядчиками, акты, чеки, фото «до/после»․
Документы для вычета «1 млн рублей» (если нет документов о расходах)
Достаточно листа Д1 в 3-НДФЛ без приложений, но налоговая может запросить документы из п․ 3․1․
Дополнительные бумаги при особых случаях
| Ситуация | Документ |
|---|---|
| Квартира получена по наследству | Свидетельство о праве на наследство + выписка ЕГРН |
| Квартира получена в дар | Договор дарения и справка о близком родстве |
| Доли в собственности | Соглашение о разделе дохода между совладельцами |
| Продажа через материнский капитал | Письменное согласие Пенсионного фонда |
Где и как подавать документы
- Онлайн: через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» (lkfl2․nalog․ru) или Госуслуги (gosuslugi․ru) с электронной подписью․
- Офлайн: лично в ИФНС по месту жительства, через МФЦ или почтой с уведомлением и описью вложения․
Как рассчитать налог: два варианта
- Доход минус расходы: (цена продажи — цена покупки — ипотечный % — ремонт) × 13 %․
- Доход минус 1 000 000 ₽: (цена продажи — 1 млн) × 13 %․
Выбирайте тот, где налог меньше․ Помните: новые правила 2026 года вводят 70 % от кадастровой стоимости как минимальную базу, если фактическая цена ниже․
Частые ошибки, из-за которых «ни в какие рамки не лезет»
- Забыть приложить выписку ЕГРН с новым номером объекта после 2026․
- Указать старый номер квартиры в декларации (проверяйте ЕГРН)․
- Не прикрепить чеки на ремонт при заявлении вычета․
- Отсутствие четкой даты получения денег в документах․
Краткий чек-лист перед отправкой в ИФНС
Проверьте:
- Декларация 3-НДФЛ заполнена без ошибок․
- Все копии подписаны и заверены «Копия верна» вручную․
- Выписка ЕГРН не старше 30 дней․
- Сумма дохода и расходов совпадает с банковскими выписками․
- Файлы PDF не превышают 20 МБ, если отправляете онлайн․
Где получить помощь
- Бесплатная горячая линия ФНС: ###-###-####․
- Онлайн-консультация через чат в «Личном кабинете»․
- КонсультантПлюс или Гарант для проверки формулировок․
Если вы продали квартиру в 2026 году и владели меньше минимального срока, обязательно подайте 3-НДФЛ и приложите перечисленные документы․ Сделайте это до 30 апреля 2027 года, и вы точно не попадёте в «ни в какие рамки» штрафов и доначислений․ Успехов в оформлении!