Если вы продали квартиру в 2024 году‚ в 2025 году обязаны подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ и‚ при наличии налога к уплате‚ перечислить его до 15 июля 2025 года. Ниже — подробный алгоритм‚ актуальные формы‚ примеры расчётов и типичные ошибки.

Когда нужно подавать 3-НДФЛ

• Квартира в собственности менее минимального срока (3 года‚ если получена по договору купли-продажи/долевому участию в 2021 г. или ранее; 5 лет‚ если приобретена после г.).
• Нет освобождения по другим основаниям (дарение от близкого родственника‚ приватизация‚ наследство‚ рента).
• Цена продажи ≥ 1 000 000 ₽ либо вы хотите заявить вычет «расходы на покупку».

Если срок владения ≥ минимального — подавать декларацию не нужно.

Каковы сроки

Какие документы понадобятся

1. Договор купли-продажи квартиры (копия).
2. Справка о доходах 2-НДФЛ за 2024 год (если есть иные доходы по основному месту работы).
3. Документы‚ подтверждающие расходы:
   • ДКП/долевое участие при покупке;
   • Квитанции‚ выписки из банка‚ чеки на ремонт (если планируете вычет «расходы»).
4. Правоустанавливающие документы на квартиру (ЕГРН/свидетельство о регистрации).
5. Паспорт (скан + копия).
6. ИНН (если подаётесь в электронном виде).

Откуда взять форму 3-НДФЛ

• Онлайн: в личном кабинете ФНС раздел «Декларации → Подать 3-НДФЛ».
• Приложение «Налоги ФЛ» (мобильный).
• Программа «Декларация 2025» (офлайн‚ Windows).
• Бумажный бланк в любой ИФНС (форма КД 1151020).

Пошаговое заполнение в программе «Декларация 2025»

Шаг 1. Создание файла

Запустите программу → «Создать» → «Физическое лицо» → Укажите ИНН‚ паспортные данные‚ ОКТМО по месту жительства.

Шаг 2. Ввод доходов

1. Раздел «Доходы‚ полученные в РФ» → кнопка «+».
2. Источник выплат: «Покупатель квартиры» (ФИО‚ ИНН не обязателен).
3. Код дохода: 1510 «Доходы от продажи недвижимого имущества».
4. Сумма дохода: укажите фактическую цену продажи (из ДКП).

Шаг 3. Выбор вычета

• Вариант А. Имущественный вычет 1 000 000 ₽ (код 901):
  
  В поле «Сумма вычета» введите 1 000 000 ₽ или меньше‚ если цена продажи < 1 млн.
• Вариант Б. Вычет «расходы на приобретение» (код 903):
  
  Укажите сумму документально подтверждённых расходов (покупка + ремонт‚ но не больше суммы дохода).

Шаг 4. Автоматический расчёт налога

Программа сама рассчитает налог:
(Доход − Вычет) × 13 %.
Если результат ≤ 0‚ налога нет‚ но декларация всё равно подаётся.

Шаг 5. Проверка и экспорт

• Меню «Проверить» → устраните ошибки.
• Файл → «Экспорт» → формат *.dc7 и XML для онлайн-отправки.

Пример расчёта налога

Пример 1: Срок владения 2 года‚ продажа за 3 500 000 ₽‚ покупка 3 000 000 ₽

Доход: 3 500 000 ₽
Вычет «расходы»: 3 000 000 ₽
Налог: (3 500 000 − 3 000 000) × 13 % = 65 000 ₽

Пример 2: Срок владения 1 год‚ продажа за 900 000 ₽

Вычет 1 000 000 ₽ покрывает весь доход → налог 0 ₽‚ но декларация подаётся.

Как подать декларацию

• Онлайн: через ЛК ФНС → «Отправить» → «Подтвердить ЭЦП» (можно получить в «Госуслугах»).
• Лично: в ИФНС по месту жительства (2 экз. + копии документов).
• Почтой: ценное письмо с описью.
• МФЦ: принимают без очереди.

Частые ошибки

1. Указание не рыночной цены ниже кадастровой × 0‚7: ИФНС доначислит налог по 70 % кадастровой стоимости.
2. Отсутствие документов на покупку при выборе вычета «расходы».
3. Подача декларации в налог‚ где вы не состоите на учёте.
4. Неверный ОКТМО: проверяйте по адресу на сервисе ФНС.

Штрафы за нарушение

Краткая памятка

1. Проверьте срок владения.
2. Определите выгодный вычет (1 млн или расходы).
3. Скачайте «Декларацию 2025».
4. Заполните‚ проверьте‚ сохраните файл.
5. Подайте до 30 апреля 2025 г.
6. Оплатите налог до 15 июля 2025 г.

Если остались вопросы, воспользуйтесь онлайн-консультацией в личном кабинете ФНС или позвоните на горячую линию ###-###-####.