Декларация 3-НДФЛ — главный способ отчитаться перед государством о личных доходах и вернуть часть уплаченного налога.
Если вы приобрели жильё в 2020 году‚ вы имеете право вернуть до 260 000 ₽ (13 % от 2 млн ₽)‚ а при использовании ипотеки — ещё до 390 000 ₽ (13 % от 3 млн ₽).
Кто имеет право на имущественный вычет
- налоговый резидент РФ (пробыли в стране > 183 дней в 2020 году);
- имеете официальный доход‚ с которого удерживался НДФЛ 13 %;
- квартира оформлена в собственность (договор купли-продажи‚ ДДУ‚ переуступка);
- никто из членов семьи не использовал вычет за эту же квартиру.
Сроки подачи
За 2020 год декларацию можно подать в любой момент 2021 года. Ранние подачи (до 1 мая 2021) не обязательны‚ но позволяют быстрее получить возврат.
Какие документы понадобятся
- Справка 2-НДФЛ за 2020 год от всех работодателей.
- Свидетельство о праве собственности (выписка ЕГРН) или акт передачи (при ДДУ).
- Договор купли-продажи + платёжные документы (квитанции‚ выписки банка).
- Если ипотека:
- кредитный договор;
- справка о процентах‚ уплаченных за 2020 год.
- Паспорт (скан-копии страниц).
- Заявление о возврате НДФЛ (форма КНД 1150058).
Что выбрать: Личный кабинет или «Декларацию» ФНС?
- «Декларация» (windows-версия), надёжно‚ автономно‚ но требует установки.
- Онлайн-кабинет налогоплательщика — удобно‚ всё в браузере‚ формы проверяются автоматически.
Пошаговая инструкция заполнения в программе «Декларация 2020»
Шаг 1. Установка и обновление
Скачайте программу с сайта ФНС. При первом запуске она сама обновится до актуальной версии.
Шаг 2. Вкладка «Установление условий»
- Тип декларации: 3-НДФЛ.
- ИФНС: выберите по месту регистрации (или 77-01 для Москвы).
- Категория: «Другое физическое лицо» (если не ИП).
- ОКТМО: выберите из списка или введите код из 2-НДФЛ.
Шаг 3. Вкладка «Налогоплательщик»
Заполните ФИО‚ ИНН‚ паспортные данные‚ телефон.
Шаг 4. Вкладка «Доходы»
- Добавьте источник (работодатель): вводите ИНН‚ КПП‚ наименование‚ код ОКТМО из 2-НДФЛ.
- Создайте строку: код дохода 2000 «Зарплата» → введите сумму из графы 5.1 справки 2-НДФЛ.
- Программа автоматически проставит удержанный налог (графа 5.4).
Шаг 5. Вкладка «Вычеты» → «Имущественный»
- Нажмите «+» и выберите объект №1.
- Тип объекта: «Квартира».
- Способ приобретения: «Покупка».
- Дата регистрации права: введите из ЕГРН.
- Стоимость объекта: укажите реальную цену из договора‚ но не более 2 млн ₽.
- Если в собственности доля (например‚ ½)‚ укажите долю 1/2, вычет будет 1 млн ₽.
- Для процентов по ипотеке:
- отметьте «Проценты» → введите сумму‚ уплаченную за 2020 год.
Шаг 6. Проверка и экспорт
- Меню «Проверка» → исправьте ошибки.
- Файл → Экспорт → сформируйте файл *.xml для загрузки в ЛК или на флешку.
Подача декларации
- Онлайн (рекомендовано):
- Войдите в ЛК на lkfl2.nalog.ru через Госуслуги.
- Раздел «Жизненные ситуации» → «Подача 3-НДФЛ» → загрузите *.xml‚ прикрепите сканы документов‚ подпишите ЭЦП.
- Лично в ИФНС: распечатайте декларацию (2 экземпляра)‚ приложите копии документов.
Когда и как получить деньги
После камеральной проверки (до 3 месяцев) статус в ЛК изменится на «Зачислено». Затем в разделе «Просмотр результатов» появится кнопка «Сформировать заявление на возврат».
Укажите реквизиты банковского счёта (расчётный или карта). Деньги поступят в течение 1 месяца после подачи заявления.
Примеры расчёта
| Стоимость квартиры | НДФЛ за 2020 год | Возврат в 2021 | Остаток для будущих лет |
|---|---|---|---|
| 2 500 000 ₽ | 65 000 ₽ | 65 000 ₽ | 195 000 ₽ |
| 1 800 000 ₽ | 105 000 ₽ | 105 000 ₽ | 129 000 ₽ |
Частые ошибки
- Неправильный OKTMO: берите из 2-НДФЛ‚ а не из паспорта.
- Пропущена подпись и дата на заявлении о возврате.
- Покупка у близкого родственника: вычет не предоставляется (п. 5 ст. 220 НК РФ).
- Неверно указан код вычета: используйте 311 (расходы на покупку) и 312 (ипотечные проценты).
Подсказки для ускорения процесса
- Заранее проверьте свою квартиру в Росреестре — актуальность данных сэкономит время.
- Сохраните электронные копии документов в PDF‚ максимальный размер файла в ЛК — 10 МБ.
- Если не хватает ИНН‚ воспользуйтесь сервисом «Узнай свой ИНН» на сайте ФНС.
Ответы на популярные вопросы
- Можно ли включить ремонт?
- Только при покупке на первичном рынке без отделки‚ подтверждайте чеками и актами.
- Можно ли подать за 2018–2019 годы повторно?
- Нет‚ если уже получали вычет за те периоды. Остаток переносится на будущие годы.
- Ребёнок — собственник‚ я плачу ипотеку. Имею ли право на вычет?
- Да‚ если квартира оформлена в собственность ребёнка‚ родитель может получить вычет за свой счёт.