19 апреля 2026 — Пошаговая инструкция, образцы заполнения и сроки подачи 3-НДФЛ для физических лиц, продавших квартиру (или долю) в 2024 году и позже.
Когда обязательно сдавать 3-НДФЛ
ФНС требует декларацию, если:
- проданное жилье находилось в собственности меньше минимального срока;
- у продавца нет льготы для семей с детьми (вступила с 2022 г.).
Минимальный срок владения:
- 3 года – если квартира:
- получена по наследству, дарение от близкого родственника;
- приватизирована;
- передана по договору пожизненного содержания.
- 5 лет – во всех остальных случаях (покупка, дольщик и т.д.).
Важно: с 2025 года налог исчисляется по прогрессивной шкале (13 % до 2,4 млн руб., 15 % сверх).
Какие документы понадобятся
| Документ | Зачем нужен |
|---|---|
| Договор купли-продажи квартиры | Подтверждает доход и цену продажи |
| Кадастровый паспорт (выписка ЕГРН) | Для сравнения с кадастровой стоимостью |
| Документы о покупке (при покупке ранее) | Для вычета расходов на приобретение |
| Справка 2-НДФЛ за год продажи | Подтверждает остальные доходы/вычеты |
| Паспорт | Удостоверяет личность |
Способы подачи декларации
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl.nalog.ru (рекомендованный способ)
- Через Госуслуги с квалифицированной электронной подписью (КЭП)
- На приёме в ИФНС по месту регистрации (бумажный вариант)
- По почте заказным письмом с описью
Пошаговая инструкция «ЛК налогоплательщика»
Шаг 1. Вход и создание КЭП
- Авторизуйтесь через Госуслуги.
- Если нет ЭЦП, оформите неквалифицированную в ЛК: «Профиль → Электронная подпись → Создать».
Шаг 2. Выбор формы
Жизненный цикл → Подать декларацию 3-НДФЛ → Заполнить новую → 2024 год → Имущественный вычет/продажа имущества.
Шаг 3. Заполнение разделов
| Раздел/лист | Что указать |
|---|---|
| Доходы (лист А) | Код дохода 1510 – продажа недвижимости. Сумма по договору. |
| Вычеты (лист Д2) |
|
| Расчёт налога (лист 2) | Налоговая база = Доход – Вычет (901 или 903). Налог = база × 13 %. |
| Данные о покупателе | ИНН/ФИО покупателя (берутся из договора); |
Шаг 4. Проверка и отправка
- Нажмите «Проверить» – система покажет ошибки (например, не заполнен код дохода).
- Подпишите декларацию ЭЦП и отправьте. Статус «Принято» появится в течение 1–2 дней.
Пример расчёта налога
Ситуация: квартира продана за 4 000 000 руб., владел меньше 5 лет, куплена за 3 200 000 руб.
Вариант А – вычет 1 000 000: Налог = (4 000 000 – 1 000 000) × 13 % = 390 000 руб. Вариант Б – вычет расходов 903: Налог = (4 000 000 – 3 200 000) × 13 % = 104 000 руб.
Выгоднее использовать вычет расходов.
Критические сроки 2026 года
- 30 апреля 2026 – последний день подачи 3-НДФЛ за продажу квартиры, совершённую в 2024 г.
- 15 июля 2026 – оплата налога по итогам декларации.
Частые ошибки и советы
| Ошибка | Как избежать |
|---|---|
| Использование старой формы | Используйте форму от ЕД-7-11/757 (16 листов). |
| Не указана кадастровая стоимость | Если продавалась после , вводится в спец. поле. |
| Декларация «зависла» в статусе «Отправляется» | Убедитесь, что ЭЦП не просрочена и браузер не блокирует pop-up. |
Что дальше после отправки
- Получите КПД (квитанцию о приёме) в ЛК.
- Сформируйте квитанцию на оплату во вкладке «Мои налоги».
- Оплатите налог любым удобным способом (Сбербанк Онлайн, Госуслуги, терминал).
- Сохраните чеки и квитанции 4 года минимум.
Где получить бесплатную помощь
- Бесплатная консультация юриста по налогам: по телефону ФНС ###-###-####
- Видео-инструкция ФНС: «Как заполнить 3-НДФЛ при продаже доли»