Если вы продали квартиру в 2025 году, до 30 апреля 2026 года необходимо подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В статье разберёмся, кому в итоге придётся заплатить налог, кому достаточно «занулить» ставку, а также разберём заполнение формы на примере популярной онлайн-платформы «Личный кабинет налогоплательщика» и программы «Декларация» ФНС.
Кто обязан подавать 3-НДФЛ после продажи квартиры
- Физлица-резиденты, получившие доход от продажи недвижимости, в т.ч. доли в ней.
- Нерезиденты – налоговая ставка для них составляет 30 %, но декларацию тоже подают.
- ИП на спецрежимах, если квартира была использована в предпринимательской деятельности.
Москва отмечает: правительство внесло в Госдуму поправки, уточняющие освобождение граждан от НДФЛ при соблюдении сроков владения. Но до принятия изменений действуют действующие правила.
Освобождение от НДФЛ: проверяем срок владения
| Дата приобретения | Срок владения | Налог |
|---|---|---|
| До | ≥ 3 лет | 0 % |
| После | ≥ 5 лет | |
| Приватизация, наследство, дар от близкого родственника, рента | 0 % при сроке ≥ 3 лет | |
Если квартира продана раньше минимального срока, налог = 13 % от дохода, но вы можете воспользоваться вычетом.
Как уменьшить налог: выбираем выгодный вычет
- Имущественный вычет – 1 000 000 ₽ на любую недвижимость в год.
- Расходы на покупку – сумма, потраченная на покупку этой же квартиры (чеки, ДДУ, кредитный договор).
Важно: вычеты не суммируются, выбирайте тот, который даст большую экономию.
Пошаговое заполнение 3-НДФЛ онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика»
- Входим через Госуслуги → «Личный кабинет».
- Выбираем «Подать декларацию» → «Заполнить онлайн».
-
Раздел «Доходы» → «Доходы от источников в РФ»
- Код дохода: 1510 «Продажа недвижимого имущества».
- Указываем покупателя: ФИО/ИНН, если есть.
- Сумма дохода – цена из договора купли-продажи.
-
Раздел «Вычеты»
- Если выбрали 1 000 000 ₒ: код вычета 901.
- Если расходы: код 903, прикладываем сканы ДДУ, акта приёма-передачи, платёжек.
- Авторасчёт налога: если получился «0», ставим галочку «Нет налога к уплате».
- Отправляем → получаем электронную квитанцию.
Заполнение в офлайн-программе «Декларация» (ФНС)
- Скачиваем программу с сайта nalog.gov.ru.
- Устанавливаем, вводим ИНН, паспорт, выбираем год 2025.
- Вкладка «Доходы» → «+» → источник «Продажа квартиры».
- Поля:
- 031 – код 1510.
- 070 – сумма дохода (строка из договора).
- 080 – вычет (1 000 000 ₒ или расходы).
- Файл → Проверить → Создать файл → Отправить через «Телеком» или лично на флешке.
Что прикладываем к декларации
- Договор купли-продажи квартиры (скан + копия).
- Акт приёма-передачи или ЕГРН с новым собственником.
- Если применяется вычет расходов – платёжные документы (ДДУ, расписки, выписка ипотечного счёта).
- Заявление на имущественный вычет (если не подавали ранее).
Сроки и штрафы
| Нарушение | Штраф |
|---|---|
| Несвоевременная подача декларации | 5 % от суммы налога за каждый месяц, но не более 30 % и не менее 1 000 ₽. |
| Несвоевременная уплата налога | 20 % от неуплаченной суммы (при умысле – 40 %). |
Частые ошибки при продаже квартиры
- Указание цены ниже кадастровой стоимости × 0,7 – налог всё равно рассчитают по кадастру.
- Отсутствие документов на покупку – без них расходный вычет не примут;
- Неправильный год – декларация подаётся за год, в котором была продажа (2025).
- «Забыли» про долю – если квартира была в долевой собственности, вычет делится пропорционально долям.
- ☐ Проверил срок владения (≥ 3/5 лет).
- ☐ Выбрал выгодный вычет (1 000 000 ₒ или расходы).
- ☐ Сфотографировал / отсканировал все документы.
- ☐ Сверил ИНН покупателя и сумму в договоре.
- ☐ Подписал декларацию электронной подписью (ЕСИА/КЭП).
- ☐ Отправил до 30 апреля 2026 года.
Успешной сдачи 3-НДФЛ и минимальных налогов!