Дата актуализации: 20 апреля 2026 г.

С 2026 года налог на имущество физических лиц в России рассчитывается исключительно по кадастровой стоимости. ФНС уже начала рассылку уведомлений за 2024 год‚ а значит‚ пора разобраться‚ как самостоятельно проверить правильность начислений и не переплатить. В этой статье вы найдёте живой калькулятор‚ пошаговый алгоритм‚ свежие ставки и типичные ошибки.

Что изменилось в 2025–2026 годах

• Полный переход на кадастровую стоимость. Исключены последние регионы‚ которые до 2025 г. пользовались инвентаризационной базой.
• Новые ставки в Москве. Для объектов стоимостью свыше 500 млн руб. ставка выросла до 0‚3 %.
• Обновлённая кадастровая оценка 2025 г. В среднем кадастровая стоимость жилья в Москве выросла на 23 %‚ в Подмосковье — на 17 %.
• Форма декларации 3-НДФЛ-2026. Добавлен раздел «Коэффициент К=0‚8 для объектов без кадастрового номера».

Самый простой способ: онлайн-калькулятор ФНС

Переходите на официальный калькулятор ФНС и вводите:

1. Регион (обязательно).
2. Тип объекта (квартира‚ гараж‚ комната‚ дом и др.).
3. Кадастровый номер или кадастровую стоимость.
4. Долю в праве (если собственников несколько).
5. Размер налоговой льготы (по инвалидности‚ ветерану‚ многодетной семье и т.д.).

Калькулятор моментально покажет:

• окончательную сумму налога;
• рассчитанный налоговый вычет (для квартир — 20 м²‚ комнат, 10 м²‚ домов — 50 м²);
• применяемую ставку.

Как посчитать вручную: формула 2026

Базовая формула

Н = (КС – В) × Д × С × К‚ где

• КС — кадастровая стоимость;
• В — налоговый вычет (м² × кадастровая стоимость м²);
• Д — доля собственника;
• С — ставка по региону;
• К — коэффициент владения (мес владения / 12).

Пример расчёта: квартира 65 м² в Москве

• Кадастровая стоимость: 11 000 000 ₽
• Ставка Москвы: 0‚1 %
• Вычет: 20 м² × 169 230‚77 ₽/м² = 3 384 615 ₽
• Налогооблагаемая база: 11 000 000 – 3 384 615 = 7 615 385 ₽
• Налог: 7 615 385 × 0‚1 % = 7 615 ₽

Таблица ставок 2026 (последние официальные данные)

Частые ошибки

1. Игнорирование льгот. Пенсионеры‚ инвалиды I и II групп‚ ветераны и многодетные семьи освобождаются от уплаты налога на один объект каждого типа. Заявление подаётся один раз через «Личный кабинет налогоплательщика».
2. Неверное определение типа объекта. Например‚ апартаменты в гостинице могут облагаться по ставке 0‚5 %‚ а не 0‚1 %.
3. Неправильный кадастровый номер. Проверяйте через Публичную кадастровую карту.
4. Неучтённая доля. Если квартира в долевой собственности‚ налог распределяется пропорционально долям.

Как быстро проверить кадастровую стоимость

• Способ 1. На сайте Росреестра → «Справочная информация по объектам недвижимости».
• Способ 2. В приложении «Госуслуги» → «Налоги и жильё» → «Кадастровая стоимость».
• Способ 3. Через ЕГРН-выписку (заказать за 300–700 ₽‚ приходит за 1–3 дня).

Что делать‚ если кадастровая стоимость завышена

Вы имеете право подать заявление о пересмотре результатов кадастровой оценки в Росреестр или комиссию при Минимущества вашего региона. Срок — до 30 сентября 2026 года для оспаривания оценки 2025 года.

1. Узнайте кадастровую стоимость (Росреестр).
2. Проверьте ставку в законе вашего субъекта (официальный портал ФНС).
3. Рассчитайте налог через калькулятор ФНС или по формуле выше.
4. Убедитесь‚ что учтены льготы и вычеты.
5. Оплатите до 1 декабря 2026 года (без пени).

Если сумма в квитанции отличается от вашего расчёта‚ обращайтесь в любую налоговую инспекцию или через онлайн-чат ФНС → «Обратная связь».

© 2026. Все расчёты даны в российских рублях. Ставки приведены по состоянию на . Проверяйте актуальность на сайте ФНС вашего региона.