Кто может получить имущественный налоговый вычет

Имеют право:

• Граждане РФ, которые купили или построили:
• квартиру, комнату;
• дом или долю в нём;
• земельный участок под ИЖС․
• Получатели ипотеки (включая рефинансирование) — можно вернуть часть уплаченных процентов․

Не смогут оформить вычет:

• Индивидуальные предприниматели на упрощёнке, патенте или ЕСХН (доходы не облагаются НДФЛ)․
• Граждане, купившие жилье у близких родственников или с использованием материнского капитала без доплаты собственных средств․

Размер вычета и максимальная сумма возврата

За какой период можно вернуть НДФЛ

• Вычет оформляется с года регистрации права собственности․
• Если квартира куплена в 2017 году, а заявление подано в 2026-м, то возврат возможен за последние три года: 2025, 2024 и 2023․
• Начиная с 2026 г․ сумма неиспользованного вычета переносится на следующие годы без ограничения по сроку, пока не будет полностью исчерпан лимит․

Пример

Алексей купил квартиру за 4 000 000 ₽ в 2022 г․ и впервые подал декларацию в 2026 г․ За 2025 г․ он заплатил НДФЛ 150 000 ₽․ Государство вернёт ему 150 000 ₽, а оставшиеся 110 000 ₽ перенесёт на 2026 г․ и далее․

Какие документы нужны в 2026 году

1. Декларация 3-НДФЛ (форма актуализирована ФНС в январе 2026 г․)․
2. Справка 2-НДФЛ от работодателей за отчётные годы․
3. Правоустанавливающие документы:
   • ДКП, ДДУ, акт приёма-передачи․
   • Свидетельство о регистрации/выписка из ЕГРН․
4. Для ипотеки:
   • Кредитный договор․
   • Справка банка о фактически уплаченных процентах за каждый год․
5. Платёжные документы: чеки, выписки, квитанции․
6. Заявление на возврат НДФЛ (форма КНД 1150058)․
7. Паспорт РФ и реквизиты банковского счёта․

Способы подачи заявления

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog․ru

• Заполняем электронную 3-НДФЛ․
• Прикрепляем отсканированные документы в PDF․
• Подтверждаем подпись ЭЦП или через Госуслуги․
• Срок рассмотрения, до 3 мес․, деньги поступают на карту в течение 15 дней после одобрения․

Через работодателя без ожидания конца года

• Получаем уведомление в ФНС (ждём до 30 дней)․
• Передаём бухгалтерии: НДФЛ перестают удерживать с зарплаты до полного использования вычета․

Ошибки, которые чаще всего допускают в 2026 г․

Часто задаваемые вопросы

Можно ли получить вычет за покупку квартиры у родителей?

Нет, сделки между взаимозависимыми лицами (родители, дети, братья/сёстры) не дают права на вычет․

Купил квартиру в браке․ Как распределить вычет между супругами?

Можно распределить в любых долях по заявлению (например, 100 % жене, 0 % мужу)․ Общий лимит для семьи — 2 млн ₽ на объект + 3 млн ₽ на проценты․

Я ИП на УСН․ Что делать?

Оформите вычет на супругу/супруга, если он имеет доходы, облагаемые НДФЛ, или перейдите на ОСНО часть года․

Пошаговая чек-лист «Как получить вычет за 5 минут»

1. Убедитесь, что вы не ИП на УСН/ПСН/ЕСХН․
2. Соберите пакет документов по списку выше․
3. Зайдите в ЛК ФНС → «Получить налоговый вычет»;
4. Заполните 3-НДФЛ автоматически (система подтянёт 2-НДФЛ)․
5. Отправьте комплект документов и заявление․
6. Отслеживайте статус в ЛК: «Принято к рассмотрению» → «Утверждено»․
7. Получите деньги на карту․

Где получить помощь

• Телефон горячей линии ФНС: ###-###-####
• Онлайн-чат в ЛК ФНС (работает круглосуточно)․
• Бесплатные консультации в МФЦ․

Важно: сроки подачи декларации в 2026 году — с 1 января по 30 апреля, если вы хотите вернуть налог за 2025 г․ При подаче только за вычет, а не декларировании дохода, дедлайнов нет․

Обновлено ․ Информация актуальна на день публикации․ Перед подачей документов уточните детали на сайте ФНС России․