Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть часть средств, потраченных на покупку или строительство жилья. Право на вычет появляется у любого налогового резидента РФ, который официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ) -3 %. В 2026 году максимальная сумма вычета составляет 2 000 000 руб. (что позволяет вернуть до 260 000 руб.), а по ипотечным процентам — ещё 3 000 000 руб. (возврат до 390 000 руб.). При этом в Госдуме уже обсуждается увеличение лимита до 6–8 млн руб., но пока решение не принято.

Кто имеет право на вычет

• Работающие граждане РФ, платящие НДФЛ 13 %.
• Пенсионеры — могут перенести вычет на 3 предшествующих налоговых периода, если у них остались доходы, облагаемые НДФЛ.
• Родители (опекуны) за несовершеннолетних детей — вычет оформляют на себя.

На что можно получить вычет

1. Покупка квартиры, комнаты, дома, доли в них.
2. Строительство объекта (в т.ч. покупка земельного участка).
3. Проценты по целевому ипотечному кредиту/займу (не распространяется на потребительские кредиты).
4. Отделка и достройка, если документы о приобретении указывают «неоконченное строительство».

Сколько можно вернуть

Пример: вы купили квартиру за 4,5 млн руб. с ипотекой (переплата по процентам, 1,2 млн руб.). Вернёте 260 000 руб. за саму квартиру и 156 000 руб. за проценты.

Когда и как подавать документы

Вариант А: через налоговую (возврат «мёртвой» суммой)

1. Ждите окончания календарного года, в котором появилось право на вычет.
2. Получите справку 2-НДФЛ у работодателя.
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на lkfl.nalog.ru или в программе «Декларация» ФНС.
4. Подайте заявление о возврате НДФЛ и комплект документов:
   • ДКП/ДДУ/Акт приёма-передачи.
   • Свидетельство о регистрации права (ЕГРН).
   • Документы об оплате (платёжки, выписки).
   • Справка 2-НДФЛ.
   • Кредитный договор и справка банка о процентах (если ипотека).
5. Дождитесь проверки (до 3 месяцев) и возврата денег на карту (еще до 1 месяца).

Вариант B: через работодателя (ежемесячно «живыми» деньгами)

• Сразу после получения права на вычет подайте в ИФНС уведомление о подтверждении права на вычет (заявление + копии документов).
• Через 30 дней налоговая выдаст уведомление.
• Передайте уведомление бухгалтерии: НДФЛ перестанут удерживать до исчерпания лимита.

Особые ситуации

Покупка жилья до 2014 года

Вычет «привязан» к объекту: если стоимость меньше 2 млн руб., «добрать» остаток нельзя. Ипотечный процент не ограничен лимитом.

Супруги-покупатели

Каждый супруг имеет право на вычет в пределах 2 млн руб. на свою долю. Ипотечный процент можно распределить по договорённости.

Покупка у родственника

Если квартира куплена у близкого родственника (родитель, брат, дети и др.), вычет не предоставляется (ст. 220 НК РФ, п. 5).

Как рассчитать и отследить возврат

Формула проста: Возврат = (Ваш НДФЛ за год) × 13 %. Если вы зарабатываете 80 000 руб./мес., то за год удерживается 124 800 руб. НДФЛ — именно столько вернёт налоговая в первый год. Остаток переносится на следующие периоды до полного исчерпания 260 000 руб.

Электронные сервисы и советы

• Личный кабинет налогоплательщика — подача 3-НДФЛ онлайн без визита в инспекцию.
• Госуслуги — запись на приём в ИФНС и онлайн-оплата госпошлин.
• Совет: сохраняйте все чеки, платёжки и договоры в электронном виде — это ускорит заполнение декларации.

Перспективы 2026 года

Депутаты фракции «Справедливая Россия» инициируют законопроект об увеличении лимита имущественного вычета до 8 млн руб. и расширении списка затрат (например, включение расходов на ремонт и мебель). Пока документ находится на стадии обсуждения, но следить за обновлениями можно на официальном портале ФНС.

Налоговый вычет, это легальный способ вернуть до 650 000 руб. (при ипотеке). Главное: собрать документы, правильно заполнить 3-НДФЛ и выбрать удобный способ получения. Процедура бесплатна, а сервисы ФНС сделали её максимально цифровой. Не откладывайте, чем раньше подадите, тем быстрее вернёте свои деньги!