Актуально на 20 апреля 2026 г.
Классическая инструкция по получению имущественного вычета (260 000 ₽ максимально при ставке НДФЛ 13 %) предполагает пакет из договоров‚ платёжек и кассовых/товарных чеков. Однако с 2024 года ситуация изменилась: ФНС ввела упрощённый (безбумажный) порядок. Ниже разберёмся‚ в каких случаях можно обойтись без чеков‚ а где они всё ещё потребуются‚ и как минимизировать риски отказа;
Кратко о вычете и лимитах
- Кто имеет право: налоговые резиденты РФ‚ у которых есть доход‚ облагаемый НДФЛ 13 % (исключение – самозанятые и ИП на спецрежимах).
- Максимальная сумма вычета: 2 000 000 ₽ расходов → 260 000 ₽ к возврату. При покупке/строительстве в ипотеке добавляется ещё 3 000 000 ₽ по процентам.
- Расходы‚ которые учитываются:
- покупка земельного участка + строительство жилого дома;
- проект и смета;
- подключение инженерных сетей;
- отделочные материалы и работы (при долевом строительстве – только после ввода дома в эксплуатацию).
Что изменилось с
ФНС России (в частности‚ Приморский край и другие региональные инспекции официально сообщили):
«С г. отсутствует необходимость предоставления чеков и договоров при получении имущественных налоговых вычетов. Проверка расходов осуществляется по данным ФНС и банков-агентов».
Это означает‚ что при подаче заявления в личном кабинете налогоплательщика (раздел «Получить налоговый вычет онлайн») достаточно указать:
- реквизиты права собственности (ЕГРН или свидетельство о праве);
- сумму фактических расходов;
- банковские реквизиты для перечисления денег.
Система сама подтянет сведения из ЕГРН‚ банковских выписков и сведений об уплаченном НДФЛ.
Когда всё-таки без чеков не обойтись
Расходы «вне электронного контура»
Если вы:
- платили наличными непроверенным физлицам;
- приобретали материалы у «частников» без онлайн-касс;
- не проводили деньги через банк или карту (оплатили сберкассу‚ «по договорённости»);
– ФНС не сможет «увидеть» платёж в своих реестрах. В этом случае потребуются любые первичные документы:
- товарные чеки‚ даже без ФИО покупателя (Минфин РФ‚ Письмо № 03-04-05/7-7 от );
- расписки о получении денег‚ заверенные подрядчиком;
- акт выполненных работ + платёжка;
- квитанции на материалы (если чек теряется – достаточно кассового чека с суммой и датой).
Дом начали строить до 2024 года
Если право собственности оформлено до включительно‚ на вас распространяется «старый» порядок: чеки и договоры нужны обязательно.
Региональные особенности
Некоторые УФНС пока не перешли на упрощёнку (редко‚ но бывает). Уточните на сайте вашей инспекции.
Как подать заявление без чеков по новому порядку
Вариант 1. Онлайн через ЛК ФНС
- Авторизуйтесь в Личном кабинете налогоплательщика (gosuslugi.ru или lkfl2.nalog.ru).
- Раздел «Жизненные ситуации → Получить вычет при строительстве жилья» – «Получить в упрощённом порядке».
- Заполните форму: адрес дома‚ кадастровый номер‚ сумму расходов.
- Подтвердите банковские реквизиты.
- Подпишите заявление ЭЦП (квалифицированная подпись доступна через Госуслуги).
Срок: от 15 рабочих дней до 3 месяцев на возврат денег.
Вариант 2. Через работодателя
Если не хотите ждать конца года‚ можно получать вычет «живыми» деньгами ежемесячно. Для этого:
- Зайдите в ЛК ФНС → «Получить уведомление для работодателя» (упрощёнка доступна и здесь).
- Скачайте PDF-уведомление.
- Передайте в бухгалтерию: работодатель прекратит удерживать НДФЛ до исчерпания лимита.
Вариант 3. «Почтовая» декларация 3-НДФЛ
Если у вас старый дом или региональные ограничения‚ подготовьте:
- форму 3-НДФЛ;
- копию свидетельства о праве собственности / ЕГРН;
- договор подряда + акты выполненных работ;
- любые доступные документы: сканы чеков‚ квитанций‚ расписок.
Советы‚ если чеки утеряны
- Проверьте электронные чеки: крупные сети (Леруа Мерлен‚ Петрович‚ ОБИ) автоматически отправляют чек на e-mail или в приложение «Честный ЗНАК».
- Запросите дубликат:
- у поставщика (если оплата была картой/онлайн);
- через банк – выписка по карте с пометкой «покупка у ЮЛ»;
- Составьте акт сверки с подрядчиком – подтверждает факт и сумму оплаты.
- Фото/сканы чеков принимаются‚ если читаемы сумма‚ дата и наименование.
Частые ошибки
- Не указывать в договоре купли-продажи земли объект «незавершённое строительство» – ФНС может отказать в вычете за материалы до ввода дома.
- Включать в расходы бытовую технику и мебель – вычет не распространяется.
- Оформлять всё на родственников без доверенности – расходы должны быть оформлены на заявителя или супруга/супругу.
- Убедитесь‚ что право собственности на дом возникло с 2024 г.
- Оплата проведена через банк/карту (фискальный чек не нужен).
- Авторизуйтесь в ЛК ФНС → «Получить вычет в упрощённом порядке».
- Укажите свои расходы (до 2 000 000 ₽).
- Дождитесь возврата на карту (до 260 000 ₽ за 1-3 мес.).
Если хотя бы одно условие не выполняется – подготовьте любые первичные документы: чеки без ФИО‚ квитанции‚ акты‚ расписки. Их необязательно предоставлять при упрощёнке‚ но они защитят от возможных запросов ФНС в ходе камеральной проверки;
Адрес для онлайн-заявки: lkfl2.nalog.ru
Справочная ФНС: ###-###-####