Дата публикации: 19 апреля 2026 г.
Возврат части уплаченного налога доступен в личном кабинете на сайте ФНС России. Раньше для этого требовалось собирать документы и заполнять декларацию вручную. Теперь процедура стала значительно проще, но основные правила остались прежними.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет дает возможность вернуть часть средств, вложенных в покупку недвижимости. Не имеет значения, оплатили ли вы всю сумму сразу или воспользовались ипотекой. Главное, чтобы объект соответствовал требованиям закона.
Подходят ли дача и земельный участок?
Да, при условии, что:
- На участке есть жилой дом, признанный пригодным для постоянного проживания.
- Дом и земля оформлены в собственность (или по ДДУ — договору долевого участия).
- Объект расположен на территории России.
Важно: земельный участок без жилого дома отдельно не дает права на вычет. Исключение — если вы строите дом самостоятельно и впоследствии вводите его в эксплуатацию как жилой.
Размер вычета
- 2 000 000 рублей — максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 % НДФЛ, то есть 260 000 рублей.
- Если покупка дороже 2 млн ₽, «лишняя» сумма не учитывается.
- Если покупка дешевле, вычет ограничивается фактическими расходами.
- Ипотечные проценты: дополнительно можно вернуть 13 % с 3 000 000 рублей (еще 390 000 рублей).
Способы получения вычета
| Способ | Плюсы | Минусы |
|---|---|---|
| Через работодателя | Деньги начинают возвращаться сразу в виде увеличенной «чистой» зарплаты. | Нужно дважды обращаться: сначала в ФНС за уведомлением, потом в бухгалтерию. |
| Через ФНС | Вся сумма сразу поступает на карту. | Ожидание до 3 месяцев после подачи декларации 3-НДФЛ. |
Пошаговая инструкция (онлайн-вариант)
-
Регистрация в личном кабинете ФНС
Зайдите на nalog.gov.ru через Госуслуги или квалифицированную электронную подпись.
-
Сбор документов
- Свидетельство/выписка ЕГРН на дом и участок.
- Договор купли-продажи или ДДУ.
- Акт приёма-передачи (если дом введён в эксплуатацию).
- Платёжные документы (квитанции, выписки, чеки).
- При ипотеке, договор займа и справка о процентах.
-
Заполнение заявления
В личном кабинете выберите «Получить вычет», загрузите сканы документов и укажите реквизиты карты.
-
Проверка и одобрение
Инспекция проведёт камеральную проверку до 3 месяцев, после чего деньги поступят на счёт.
Особенности покупки по ДДУ
По договору долевого участия (ДДУ) получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ можно, не дожидаясь регистрации права собственности. Главное — иметь:
- Договор ДДУ с застройщиком.
- Акт приёма-передачи объекта.
- Подтверждение оплаты (платёжки, выписки).
Частые ошибки
- Покупка только земли без жилого дома. Вычет не положен.
- Покупка у родственников. Сделки между взаимозависимыми лицами не учитываются.
- Пропуск сроков. Заявление можно подать в любой год, но возврат возможен только за последние 3 налоговых года.
- Неверный код объекта в декларации. Для дачи с землёй используйте код 2 (жилой дом + участок).
Московская область: нюансы
При покупке квартиры или дома в Московской области можно вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц. Имущественный вычет оформляеться по общим правилам, но:
- В некоторых отделениях МФЦ можно сдать документы на вычет без личного визита в ИФНС.
- Очереди в областных инспекциях короче, чем в Москве.
Если дача и участок признаны жилой недвижимостью, вы имеете право на вычет до 260 000 рублей (и ещё до 390 000 рублей по процентам). Оформить его можно онлайн в личном кабинете ФНС или через работодателя. Главное — правильно собрать документы и не упустить сроки.
Подсказка: Проверьте статус вашей заявки в разделе «Мои налоги» — если статус «Одобрено», деньги придут в течение 5–7 дней.