Важно! Сегодня 19 апреля 2026 г.‚ и все расчёты приведены именно по актуальному российскому законодательству.
Что такое имущественный вычет при продаже квартиры?
При продаже любой недвижимости‚ находившейся в собственности менее минимального срока (как правило — 5 лет‚ а если квартира была получена по наследству‚ даром или приватизирована, 3 года)‚ вы обязаны заплатить НДФЛ в размере 13 % от полученного дохода;
Чтобы уменьшить налогооблагаемую базу‚ закон (ст. 220 НК РФ) даёт вам право на имущественный налоговый вычет до 1 000 000 рублей за один объект недвижимости или на вычет в размере фактически понесённых расходов на покупку этой же квартиры — выбирайте‚ что выгоднее.
Как применить 1 000 000 рублей на практике
Уменьшаем доход по кадастровой стоимости
С 2026 г. доход от продажи считаеться как максимум из двух величин:
- фактической цены в договоре;
- 70 % кадастровой стоимости на 1 января 2026 г.
Пример:
- Вы продали квартиру за 6 000 000 ₽‚ кадастровая стоимость 7 500 000 ₽.
- 70 % кадастровой = 5 250 000 ₽ → берём 6 000 000 ₽‚ потому что больше.
- Вычитаем 1 000 000 ₽ → налогооблагаемая база 5 000 000 ₽.
- НДФЛ = 5 000 000 × 13 % = 650 000 ₽.
Если есть документы о покупке
Вместо 1 000 000 ₽ можно вычесть фактические расходы. Например‚ квартиру купили за 4 700 000 ₽ и продаёте за 6 000 000 ₽:
- Налогооблагаемая база = 6 000 000 – 4 700 000 = 1 300 000 ₽.
- НДФЛ = 1 300 000 × 13 % = 169 000 ₽.
В этом случае выгоднее использовать расходы‚ а не вычет 1 000 000 ₽.
Как получить вычет: пошаговая инструкция
- Соберите документы:
- ДКП (договор купли-продажи) и выписка ЕГРН.
- Акт приёма-передачи и платёжные документы.
- Если применяете расходы — договор покупки и чеки/выписки.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ за 2026 год.
- Подайте онлайн через Личный кабинет налогоплательщика или лично в ИФНС до 30 апреля 2027 г.
- Оплатите налог до 15 июля 2027 г. (если после применения вычета образовалась к оплате сумма).
Новости-2026: возможное увеличение вычета
Депутаты от «Справедливой России» внесли законопроект‚ предлагающий увеличить лимит вычета с 1 000 000 до 4 000 000 рублей. Это сделает продажу дорогой недвижимости значительно выгоднее. Окончательное решение ожидается осенью 2026 г.
Частые вопросы
Можно ли использовать 1 000 000 ₽ на каждую квартиру?
Да‚ на каждый объект‚ проданный в течение календарного года. Однако общий лимит по всем объектам всё равно составляет 1 000 000 ₽‚ если вы не использовали расходный вычет.
Можно ли перенести остаток?
Нет. В отличие от имущественного вычета при покупке жилья‚ который переносится на следующие годы‚ «продажный» вычет используется однократно в текущем году.
Что‚ если квартира в долевой собственности?
Каждый собственник может применить 1 000 000 ₽ пропорционально своей доле‚ либо все договориться и распределить вычет по соглашению.
- Вычет 1 000 000 ₽ позволяет сэкономить до 130 000 ₽ НДФЛ.
- Документы подаются через декларацию 3-НДФЛ.
- Всегда считайте‚ что выгоднее: вычет 1 000 000 ₽ или расходы на покупку.
- Следите за новостями: возможное повышение лимита до 4 млн ₽ уже в 2026 г.
Будьте в курсе обновлений и правильно планируйте сделки!