Дата актуализации: , 16:35:47

Содержание

1. Что такое земельный налог и кто его платит
2. Льготы и освобождения от налога
3. Когда и в какие сроки подаётся заявление
4. Какие документы нужны для подачи заявления
5. Алгоритм подачи заявления в ФНС
6. Подача через портал Госуслуги
7. Типичные ошибки и как их избежать
8. Часто задаваемые вопросы

Что такое земельный налог и кто его платит

Земельный налог – один из основных налогов на имущество физических лиц, предусмотренный Налоговым кодексом РФ (ст. 381‑389). Он начисляется на:

• земельные участки, находящиеся в собственности, оперативном управлении или в постоянном пользовании физических лиц;
• участки, используемые в сельском хозяйстве, для строительства, под аренду и т.д.

Размер налога определяется муниципальными нормативными актами и зависит от:

• площади участка (в сотках или гектарах);
• категории земель (жилая, сельскохозяйственная, промышленная и др.);
• ставки налога, установленной региональными властями.

Кто обязуется платить налог?

Обязанность уплаты возлагается на собственников, а также на лиц, имеющих иные права (пользование, аренда). Если участок находится в совместной собственности, каждый совладелец отвечает пропорционально своей доле.

Льготы и освобождения от налога

Согласно последним нормативным актам, в т.ч. рекомендациям ФНС России, освобождены от уплаты земельного налога:

• Ветераны боевых действий и участники специальной операции (в т.ч. военнослужащие, находившиеся на военной службе в период проведения операции).
• Военнослужащие, уволенные в запас, прослужившие не менее 20 лет.
• Пенсионеры и предпенсионеры (в т.ч. получающие пособие по возрасту). Предпенсионеры освобождены от налога на имущество и земельного налога.
• Лица, имеющие три и более детей (при условии, что площадь земельного участка не превышает 6 соток).
• Маленькие земельные участки – размером до 6 соток, если они находятся в жилой зоне и используются под личные нужды.
• Иные категории, предусмотренные региональными законами (например, участки, принадлежащие благотворительным организациям).

Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган с подтверждающими документами (паспорт, военный билет, справка о количестве детей и др.).

Когда и в какие сроки подаётся заявление

По общему правилу заявление о предоставлении льготы по земельному налогу подаётся:

• не позднее 31 января года, в котором рассчитывается налог;
• если льгота предоставляется в рамках единовременного перерасчёта, то срок – до 31 марта того же года.

С 1 июля 2023 года налогоплательщики могут получать налоговые уведомления и оплачивать их через портал Госуслуги. Для этого необходимо дать согласие на получение электронных уведомлений в личном кабинете.

Какие документы нужны для подачи заявления

Список типовых документов (может отличаться в зависимости от категории льготы):

1. Заявление (по форме, утверждённой ФНС). Можно скачать на сайте nalog.gov.ru или заполнить онлайн.
2. Копия паспорта заявителя.
3. Документ, подтверждающий право собственности или иные права (свидетельство о праве собственности, договор аренды, выписка из ЕГРН).
4. Для ветеранов – копия удостоверения участника боевых действий (военный билет, справка из военного комиссариата).
5. Для пенсионеров и предпенсионеров – справка из ПФР о присвоении пенсионного/предпенсионного статуса.
6. Для семей с тремя и более детьми – справка из МФЦ о количестве детей.
7. Согласие на обработку персональных данных (если подаёте онлайн).

Все документы, предоставляемые в электронном виде, должны быть отсканированы в формате PDF, JPG или PNG, не менее 300 dpi.

Алгоритм подачи заявления в ФНС

Ниже – пошаговый план действий, рекомендованный Федеральной налоговой службой.

1. Подготовьте пакет документов. Убедитесь, что все копии актуальны и подписи проставлены.
2. Скачайте форму заявления. На сайте ФНС в разделе «Земельный налог» доступна форма «Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу».
3. Заполните заявление. Введите ФИО, ИНН, адрес участка, указание категории льготы.
4. Отправьте заявление в налоговый орган. Возможные способы:
   • Лично в отделение ФНС (по адресу, указанному в справке о налогах).
   • Почтовой отправкой (заказным письмом с уведомлением).
   • Электронно через Личный кабинет налогоплательщика (раздел «Обращения» → «Создать обращение»).
5. Получите подтверждение о получении заявления. Налоговый орган обязан выдать расписку или электронное подтверждение в течение 5 рабочих дней.
6. Ожидайте решения. Срок рассмотрения заявления – до 30 дней с момента подачи.
7. Получите решение и, при необходимости, перерасчёт налога. Если льгота предоставлена, в следующем налоговом уведомлении будет указана новая сумма.

Важно: если в течение установленного срока налоговый орган не дал ответа, считается, что заявление считается отклонённым, и его необходимо подать повторно.

Подача через портал «Госуслуги»

С 2023 года ФНС активно интегрирует свои сервисы с Госуслугами. Пошаговая инструкция:

1. Зайдите на gosuslugi.ru и авторизуйтесь (ЭЦП или SMS‑код).
2. В разделе «Налоги и финансы» → «Земельный налог» выберите «Подать заявление о льготе».
3. Заполните онлайн‑форму, загрузив сканы необходимых документов.
4. Подтвердите согласие на обработку персональных данных.
5. Отправьте заявку. Система автоматически сформирует электронную расписку.
6. Следите за статусом обращения в личном кабинете («В работе», «Одобрено», «Отклонено»).
7. При одобрении получите электронный документ «Решение о предоставлении льготы», который можно сохранить и распечатать.

Преимущества онлайн‑подачи:

• Отсутствие необходимости личного визита в налоговый орган.
• Сокращение сроков рассмотрения (в среднем до 10‑15 дней).
• Автоматическое уведомление о новых налоговых уведомлениях.

Типичные ошибки и как их избежать

• Неполный пакет документов. Проверьте чек‑лист перед отправкой – отсутствие даже одного документа приводит к возврату заявления.
• Ошибки в ИНН или кадастровом номере. Тщательно сверяйте данные с выпиской из ЕГРН.
• Отсутствие подписи в бумажной форме. Электронные подписи принимаются только в ЛК ФНС и на Госуслугах.
• Подача заявления после установленного срока. В этом случае льгота может быть предоставлена только в следующем налоговом периоде.
• Неактуальная справка о составе семьи. Справка должна быть выдана не более 3 месяцев назад.

Рекомендуем перед подачей пройти самопроверку в личном кабинете ФНС – система укажет на недостающие сведения.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Как узнать размер земельного налога до подачи заявления?

В личном кабинете ФНС и на портале Госуслуг в разделе «Налоговые уведомления» отображается расчётная сумма налога за текущий год.

Вопрос: Можно ли подать заявление одновременно в несколько налоговых органов?

Нет. Заявление подаётся в налоговый орган, где зарегистрирован ваш объект недвижимости (по месту нахождения участка).

Вопрос: Что делать, если налоговый орган отказал в льготе?

Получите официальное решение об отказе, изучите причины и подайте повторное заявление с дополнением недостающих документов либо обжалуйте решение в суд в течение 30 дней.

Вопрос: Сколько времени сохраняются электронные документы в личном кабинете?

Все загруженные файлы хранятся в системе минимум 5 лет, однако рекомендуется сохранять копии на своём устройстве.

Оформление льготы по земельному налогу – процесс, который можно успешно пройти, если внимательно подготовить документы и следовать официальному алгоритму ФНС. Благодаря развитию электронных сервисов (Личный кабинет ФНС и Госуслуги) большинство операций теперь выполняются онлайн, что экономит время и уменьшает риск ошибок.

Помните, что своевременное подачу заявления и правильный набор документов – ключ к получению освобождения от налога. При возникновении вопросов рекомендуется обратиться в налоговый орган лично или воспользоваться горячей линией ФНС 8‑800‑555‑22‑22.

Автор: ваш виртуальный помощник

Источник информации: официальные публикации Федеральной налоговой службы, портал Госуслуги, нормативные акты муниципальных образований (по состоянию на ).