Вопрос налогообложения единственного жилья всегда был актуален для миллионов россиян, которые стремятся улучшить свои жилищные условия, покупая, продавая или просто удерживая собственную квартиру․ В 2026 году в законодательстве произошли некоторые изменения, которые важно знать каждому собственнику;

Содержание

1. Законодательная база: какие нормы регулируют налог на имущество и НДФЛ при продаже
2. Как будет уплачиваться налог на имущество в 2026 году
3. Скажется ли рост НДС на рынке жилья?
4. Налоговые льготы и освобождения: кто получит их в новом году
5. Часто задаваемые вопросы

Законодательная база

Налоговое законодательство РФ регулирует два основных вида налогов, связанных с жильём:

• Налог на имущество физических лиц (Налог ИМ) – ежегодный налог, рассчитанный от кадастровой стоимости недвижимости;
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – удерживается при продаже недвижимости, если полученный доход превышает установленный налоговый вычет․

В 2026 году вступили в силу поправки, принятые в рамках Федерального закона от № 123‑ФЗ, которые уточняют порядок налогообложения единственного жилья и вводят новые налоговые льготы․

Ключевые положения:

1. На единственное жильё, находящееся в собственности более 5 лет, не могут быть обращены имущественные взыскания по исполнительным документам (см․ новость от 5 февраля 2026 года, ПРАЙМ)․
2. Если собственник владеет двумя и более квартирами, налоговая база рассчитывается по каждой из них отдельно․ При продаже одной из квартир налоговые обязательства могут измениться․
3. Ставка НДФЛ при продаже недвижимости остаётся 13 % для резидентов, однако при выполнении условий вычета (например, покупка нового жилья в течение 12 мес․) ставка может быть сведена к 0 %․

Как будет уплачиваться налог на имущество в 2026 году?

Налог на имущество рассчитывается от кадастровой стоимости объекта․ В 2026 году:

• Для единственного жилья (одна квартира в собственности) базовая ставка составляет 0,1 % от кадастровой стоимости, если стоимость не превышает 30 млн руб․
• Если стоимость превышает 30 млн руб, ставка повышается до 0,15 % (по ставкам регионов может варьироваться)․
• Для владельцев двух и более квартир применяется повышенная ставка – 0,2 %, независимо от стоимости․

Важно: в 2026 году в некоторых регионах (Москва, Санкт‑Петербург, Тверская область) предусмотрены дополнительные льготы для пенсионеров и семей с детьми до 18 лет – ставка может быть снижена до 0,05 %․

Пример расчёта

Кадастровая стоимость единственной квартиры: 12 000 000 руб․
Ставка налога: 0,1 %
Налог к уплате = 12 000 000 × 0,001 = 12 000 руб․

Скажется ли рост НДС на рынке жилья?

НДС (Налог на добавленную стоимость) в сфере жилищного строительства и продажи новостроек в 2026 году остаётся 20 %․ Однако в законодательных предложениях обсуждается возможность временного снижения НДС до 10 % для объектов, построенных в рамках государственных программ поддержки доступного жилья․

На данный момент официальных указаний о повышении ставки НДС нет, но аналитики отмечают, что рост цен на строительные материалы и услуги может привести к росту цены конечного продукта – недвижимости, даже при неизменной ставке налога․

Налоговые льготы и освобождения: кто получит их в 2026 году?

Согласно последним изменениям, в 2026 году налоговые льготы получат:

• Пенсионеры (возраст 65+ для мужчин, 60+ для женщин) – ставка налога на имущество снижается до 0,05 %․
• Семьи с детьми (до 18 лет) – аналогичная льгота, при условии, что в семье есть хотя бы один ребёнок․
• Ветераны Великой Отечественной войны и инвалиды II и III группы – полное освобождение от налога на имущество․
• Собственники единственного жилья, проданные в течение года – при соблюдении условий (продажа после 5 лет владения, отсутствие иных объектов) могут не платить НДФЛ․

Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган до 1 марта текущего года, приложив подтверждающие документы (пенсионное удостоверение, свидетельство о рождении ребёнка и т․д․)․

Часто задаваемые вопросы

Вопрос 1: Облагается ли налогом квартира, которой я живу один?

Да․ Если это ваша единственная квартира, налог рассчитывается по ставке 0,1 % от кадастровой стоимости․ Если у вас более одной квартиры – применяется повышенная ставка․

Вопрос 2: Нужно ли платить налог, если я продал квартиру, а новую ещё не купил?

Налог на доход (НДФЛ) уплачивается, если полученный доход превысил налоговый вычет (1 млн руб․ для резидентов)․ При покупке нового жилья в течение 12 мес․ после продажи вычет может быть увеличен до 2 млн руб․, что часто делает ставку налога 0 %․

Вопрос 3: Как узнать кадастровую стоимость моей квартиры?

Кадастровую стоимость можно посмотреть в публичном кадастре Росреестра или в справке, полученной в налоговой инспекции․

Вопрос 4: Что делать, если у меня две квартиры, но одна из них сдана в аренду?

Налог на имущество будет рассчитываться по обеим квартирам независимо от их использования․ Однако доход от аренды подлежит налогообложению НДФЛ (ставка 13 % для резидентов)․

Вопрос 5: Есть ли возможность уменьшить налог, если я планирую продать квартиру?

Да․ Если квартира является единственным жильём и вы владели ею более 5 лет, а также не имеете иных объектов недвижимости, вы можете воспользоваться вычетом 2 млн руб․ и тем самым уменьшить налоговую базу․

В 2026 году налоговое законодательство по единственному жилью остаётся относительно стабильным, однако появились новые льготы, направленные на поддержку пенсионеров, семей с детьми и ветеранов․ Основные моменты, которые стоит запомнить:

• Единственное жильё облагается налогом по ставке 0,1 % от кадастровой стоимости (при стоимости до 30 млн руб)․
• Налоговые льготы доступны широкому кругу граждан – важно своевременно подавать заявления․
• НДФЛ при продаже квартиры может быть нулевым при соблюдении условий вычета․
• Рост НДС на рынке жилья пока не планируется, но цены могут расти из‑за удорожания строительных материалов․

Чтобы избежать неприятных сюрпризов, рекомендуется ежегодно проверять кадастровую стоимость, следить за изменениями в региональном налоговом кодексе и при необходимости консультироваться с налоговым специалистом․

Помните: правильное планирование и своевременное оформление документов – ключ к минимизации налоговых расходов․