Актуально на 19 апреля 2026 г.
Краткий ответ
Да, в общем случае пенсионеры обязаны платить земельный налог за дачный (садовый, огородный) участок. Однако у них есть право на федеральный вычет 6 соток, а также на дополнительные льготы регионального уровня, которые могут полностью освободить от уплаты или существенно уменьшить налог.
Разбираемся в терминах
- Земельный налог – местный налог, зачисляемый в бюджет муниципалитета.
- Объект налогообложения – земельный участок, находящийся в собственности.
- Налоговая база – кадастровая стоимость участка.
- Налоговый период – календарный год (с 1 января по 31 декабря).
Как рассчитывается земельный налог
- Берём кадастровую стоимость участка (берётся из ЕГРН).
- Умножаем на ставку:
- 0,3 % – для садовых, огородных и дачных участков;
- 1,5 % – для прочих категорий земель.
- Применяем льготу или вычет.
Формула:
Налог = (Кадастровая стоимость − Вычет 6 соток × КС/100 м²) × 0,3 % × Доля в праве × Коэффициент владения
Федеральный вычет 6 соток: как он работает
С 2018 года в Налоговый кодекс РФ добавлена статья 391.1, дающая всем категориям пенсионеров право вычитать из кадастровой стоимости 600 м² (6 соток) по одному любому земельному участку.
Пример 1
Пенсионер владеет дачным участком 8 соток, кадастровая стоимость 1 м² = 3 000 руб.
Вычет = 6 соток × 3 000 руб. = 18 000 руб.
Налоговая база = 8 соток × 3 000 − 18 000 = 6 000 руб.
Земельный налог = 6 000 × 0,3 % = 18 руб.
Региональные льготы: где и как узнать
Муниципалитеты и субъекты РФ могут дополнительно:
- установить полное освобождение от налога;
- повысить размер вычета;
- уменьшить ставку до 0,1 %.
Как проверить
- Зайдите на сайт ФНС → сервис «Справочная информация по налогам».
- Выберите регион и муниципальное образование.
- Скачайте «Решение о земельном налоге».
Пошагово: как получить льготу
| Шаг | Действие |
|---|---|
| 1 | Подготовьте паспорт, СНИЛС, документы на участок (ЕГРН/выписка). |
| 2 | Заполните заявление о предоставлении льготы (форма КНД 1150063). |
| 3 | Подайте заявление:
|
| 4 | Убедитесь, что льгота отражена в уведомлении (приходит до 1 ноября). |
Что будет, если не уплатить до 1 декабря 2025 года
Напоминаем: налог за 2024 год должен был быть оплачен до 1 декабря 2025 г.
- 20 % – пеня за каждый день просрочки;
- 500 руб. – штраф за неподачу декларации (если требуется);
- Арест счёта и взыскание через суд при долге свыше 10 000 руб.
Частые ошибки пенсионеров
- Ошибка 1: «Пенсионеры не платят вообще» – ложь, действует только вычет 6 соток.
- Ошибка 2: «Налоговая сама применит льготу» – нет, нужно подать заявление.
- Ошибка 3: «Дачная амнистия освободила» – амнистия только упрощает регистрацию, налог не отменяет.
Как узнать начисленную сумму
- СМС/письмо от ФНС (до 1 ноября 2025 г.);
- Личный кабинет на lkfl.nalog.ru;
- Мобильное приложение «ФНС России».
Пенсионеры должны платить земельный налог.
Имеют право на вычет 6 соток и на дополнительные муниципальные льготы.
Чтобы не переплачивать, обязательно подайте заявление в ИФНС до 31 декабря текущего года.
Если участок 6 соток и меньше, и льгота оформлена, налог = 0 руб.!
Информация актуальна на . Законодательство может измениться – проверяйте данные на сайте ФНС России.