В 2026 году в Правительстве РФ анонсировали запуск новой жизненной ситуации «Налоговый вычет» на едином портале госуслуг. Это упрощает процесс получения вычета, позволяя гражданам быстро собрать и загрузить все необходимые документы онлайн.
Кому предоставляется вычет?
- Гражданам России, официально трудоустроенным (налоговый вычет по ставке 13 % от доходов);
- Иностранным гражданам, получающим доход в РФ и уплачивающим налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- Лицам, покупающим жильё в собственность, в т.ч. дом с земельным участком.
Виды налоговых вычетов, связанные с покупкой недвижимости
- Имущественный налоговый вычет – возможность вернуть часть средств, вложенных в покупку недвижимости (до 2 млн руб. — 13 % = 260 000 руб.).
- Вы��ет по процентам ипотечного кредита – возврат до 3 млн руб. расходов на проценты (13 % = 390 000 руб.).
- Социальный вычет – в случае покупки первой квартиры (до 2 млн руб.).
Основные документы, необходимые для получения вычета
Ниже перечислен полный перечень документов, которые требуется собрать и загрузить на едином портале госуслуг. При отсутствии хотя бы одного из них заявка будет отклонена.
Документы, подтверждающие личность и статус налогоплательщика
- Паспорт гражданина РФ (скан первой и второй страницы);
- СНИЛС;
- ИНН (если отличается от СНИЛС);
- Трудовая книжка или справка с места работы, подтверждающая факт официального трудоустройства (для расчёта ставки 13 %).
Документы, подтверждающие факт покупки недвижимости
- Договор купли‑продажи (в оригинале и скан);
- Кадастровый паспорт (выписка из ЕГРН) на дом и земельный участок;
- Квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию прав собственности;
- Акт приёма‑передачи (если покупка была у застройщика);
- Справка о полной стоимости недвижимости (включая стоимость земельного участка).
Документы, подтверждающие оплату
- Банковские выписки или копии платежных поручений, подтверждающие перечисление полной стоимости (или её части) на счёт продавца;
- Квитанция об оплате НДФЛ, если налог удерживался у продавца (для сделок между физическими лицами).
Если вы берёте ипотеку – дополнительные документы
- Кредитный договор с банком;
- График платежей по кредиту;
- Справка из банка о сумме уплаченных процентов за каждый календарный год;
- Акт о погашении части кредита (если вы уже сделали крупный платеж).
Налоговые декларации
- Налоговая декларация 3‑НДФЛ за соответствующий налоговый период (заполняется в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика);
- Копия расчётного листа (если вы получаете доходы от нескольких работодателей).
Пошаговая инструкция подачи заявления
- Подготовьте сканы всех документов. Убедитесь, что все файлы чёткие, читаемые и не превышают 5 МБ.
- Зайдите в личный кабинет на портале госуслуг и выберите услугу «Налоговый вычет». Если сервис недоступен, используйте «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС;
- Заполните форму заявки, указав:
- Сумму расходов (стоимость дома + участка);
- Тип вычета (имущественный, ипотечный);
- Год, за который подаёте декларацию.
- Загрузите все перечисленные выше документы в соответствующие разделы.
- Подтвердите отправку заявления и сохраните номер заявки – он понадобится для отслеживания статуса.
- Ожидайте проверки (обычно 30‑45 дней). При необходимости налоговый орган может запросить дополнительные сведения – отвечайте оперативно.
- После одобрения вычет будет зачислен на ваш банковский счёт, указанный в декларации, либо в виде уменьшения суммы налога к уплате за текущий год.
Полезные рекомендации
- Проверяйте актуальность документов – кадастровый паспорт может обновляться, особенно при изменении границ участка.
- Сохраняйте оригиналы договоров и актов в течение минимум пяти лет – в случае споров они могут понадобиться.
- Если в сделке участвует несколько продавцов, соберите их ИНН и подтверждения оплаты от каждого.
- Убедитесь, что в договоре чётко указана стоимость земельного участка – иначе вычет может быть ограничен только стоимостью дома.
- При получении кредита в банке уточните у менеджера, предоставляет ли банк выписку о сумме уплаченных процентов в электронном виде – это ускорит процесс.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Вопрос: Можно ли получить вычет, если дом был куплен в рассрочку?
Да. Вычет предоставляется пропорционально сумме фактически уплаченной в каждый налоговый период. Необходимо предоставить выписки по каждому платежу.
Вопрос: Какой максимум можно вернуть по имущественному вычету?
Максимальная сумма расходов – 2 млн руб. При ставке 13 % налоговый вычет не может превышать 260 000 руб.
Вопрос: Нужно ли платить налог на землю, если она входит в состав недвижимости?
Налог на землю уплачивается отдельно. Однако при оформлении имущественного вычета учитывается только стоимость дома и земельного участка как единой недвижимости.
Вопрос: Что делать, если налоговый орган запросил дополнительные документы после подачи заявки?
Скачайте запрос из личного кабинета, подготовьте требуемые бумаги и загрузите их в течение 10‑15 дней. Задержка может привести к продлению срока рассмотрения.
Вопрос: Можно ли оформить вычет за несколько лет одновременно?
Да. При наличии расходов за несколько налоговых периодов можно подать одну декларацию, указав суммы за каждый год. При этом потребуется отдельная декларация 3‑НДФЛ за каждый из этих годов.
Получить налоговый вычет за покупку дома с земельным участком в 2026 году стало проще благодаря новому сервису на едином портале госуслуг. Главное – собрать полный пакет документов, правильно оформить декларацию и своевременно загрузить всё в личный кабинет. При соблюдении всех требований вы сможете вернуть до 260 000 руб. и существенно снизить финансовую нагрузку после покупки собственного жилья.
Если у вас остались вопросы, рекомендуем обратиться в многофункциональный центр ФНС России или к квалифицированному бухгалтеру.