Актуально в 2026 году: при ставке НДФЛ 13 % максимально возможная к возврату сумма составляет 650 000 рублей. Чтобы реально получить эти деньги‚ нужно чётко понимать‚ какие расходы признаёт ФНС‚ а какие — нет.
Основные правила и лимиты
- Сумма вычета: до 2 000 000 р. на покупку/строительство жилья + до 3 000 000 р. на проценты по целевому кредиту.
- Максимум к возврату: 260 000 р. (2 000 000 × 13 %) + 390 000 р. (3 000 000 × 13 %) = 650 000 р.
- Дом должен: располагаться на территории РФ‚ быть индивидуальным жилым‚ предназначенным именно для проживания.
- Срок подачи: пока есть доход‚ облагаемый НДФЛ‚ можно подавать декларацию каждый год до полного исчерпания лимита.
Признаваемые расходы
Прямые затраты на строительство
- Покупка земельного участка под ИЖС‚ ЛПХ или садоводство.
- Разработка проектной и рабочей документации (архитектурные чертежи‚ экспертиза‚ сметы).
- Покупка строительных и отделочных материалов (кирпич‚ бетон‚ утеплитель‚ лаки‚ краски‚ плитка и т. д.).
- Оплата строительно-монтажных работ‚ включая фундамент‚ стены‚ крышу‚ инженерные сети.
- Установка инженерных систем: отопление‚ водоснабжение‚ канализация‚ газ‚ электричество‚ вентиляция.
Дополнительные расходы‚ которые можно включить
- Подключение к сетям (электро-‚ газо-‚ водоснабжение) и технологическое присоединение.
- Создание автономной инфраструктуры: скважина‚ септик‚ котёл‚ газгольдер‚ солнечные панели.
- Благоустройство: забор‚ дорожки‚ дренаж‚ ландшафтный дизайн — только если они указаны в смете как неотъемлемая часть объекта.
Расходы‚ которые НЕ включаются
- Покупка мебели‚ бытовой техники‚ кондиционеров‚ «умного дома»‚ телевизоров.
- Автономные сауны‚ бассейны‚ бани‚ гаражи‚ если они оформлены как отдельные объекты.
- Дизайнерский ремонт «под ключ» без чёткого разграничения строительной сметы.
- Расходы‚ оплаченные «в конверте» без договора и чека/акта КС-2‚ КС-3.
Оформление документов: пошаговый алгоритм
Шаг 1. Соберите пакет
- Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
- Договоры‚ счета-фактуры‚ акты выполненных работ‚ квитанции на материалы.
- Справка 2-НДФЛ за каждый год подачи.
- Если используется ипотека — кредитный договор и справка об уплаченных процентах.
Шаг 2. Подайте декларацию 3-НДФЛ
С 2025 года подать можно:
- через сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика» (без ЭЦП‚ достаточно Госуслуг);
- через приложения Сбербанка и Т-Банка‚ где ИИ проверяет чеки и формирует декларацию автоматически.
Шаг 3. Получите деньги
- На карту любого банка (указать реквизиты в заявлении).
- Или через зачёт НДФЛ на работе: тогда налог не удержат до полного использования вычета.
Практические советы
- Делите траты по годам. Если в 2026 году вы потратили 1 500 000 р.‚ в 2027 — ещё 500 000 р.‚ подавайте декларации по мере появления чеков.
- Оформляйте материалы на себя. Чеки должны быть на имя собственника (или супруга/супруги‚ если брак зарегистрирован).
- Используйте «семейный» вычет. Если дом оформлен на двоих супругов‚ каждый может вернуть по 260 000 р. на свою долю.
- Храните бумаги 3 года после полного получения вычета — ФНС может запросить повторную проверку.
- Регистрируйтесь на Госуслугах и подключите электронную подпись для мгновенной отправки документов.
Включите в имущественный вычет все документально подтверждённые расходы на строительство и инженерные системы‚ но не забывайте‚ что мебель и «лишние» постройки не учитываются. При правильном подходе уже в 2026 году вы вернёте до 650 000 рублей и сделаете строительство своего дома значительно выгоднее.