Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Дата актуализации:  г.

Общие положения

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации (НК РФ) и региональному законодательству Самарской области, земельный налог обязаны уплачивать физические лица, владеющие, пользующиеся или имеющие иные права на земельные участки, расположенные в пределах субъекта.

Налог взимается в отношении:

право собственности на земельный участок;
право пожизненного наследуемого владения;
право постоянного (бессрочного) пользования.

Если у вас несколько участков, налог считается отдельно по каждому объекту.

Кто считается плательщиком земельного налога?

К плательщикам относятся:

Физические лица, являющиеся собственниками, пользователями или обладателями указанных выше прав;
Иные лица, получившие право пользования земельным участком на основании договора аренды, если договор подразумевает передачу прав, аналогичных перечисленным (в редких случаях).
Для точного определения необходимости уплаты рекомендуется обратиться в налоговый орган.

Юридические лица в Самарской области уплачивают земельный налог в порядке, установленном для юридических лиц, и в этой статье рассматривается только часть, относящаяся к физическим лицам.

Налоговые ставки в Самарской области

Ставки устанавливаются региональным законом и зависят от категории земельного участка.

Категория земли	Ставка, % от кадастровой стоимости	Примечание
Сельскохозяйственные земли	0,1 %	Минимальная ставка, применяется к большинству ОВП (объектов водного пользования) и полям.
Земли населённых пунктов (для ИЖС, под жилую застройку)	0,3 %	Ставка может быть повышена до 0,5 % для участков с высокой стоимостью.
Земли под коммерческое использование (торгово‑офисные, промышленные)	0,5 % – 1,0 %	Точный процент определяется муниципальными властями в зависимости от назначения.
Лесные земли	0,1 %	Ставка фиксирована, но может быть уменьшена в случае предоставления льготы.

Как рассчитывается налог?

Расчёт производится по формуле:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Доля в праве × Коэффициенты (если применимы)

Ниже – пошаговый алгоритм, который реализован в официальном онлайн‑калькуляторе ФНС России:

Выберите вид налога – «Земельный налог».
Укажите налоговый период (год, за который производится расчёт).
Выберите субъект РФ – «Самарская область».
Введите кадастровый номер участка в формате 00:00:0000000:0.
Укажите вид объекта недвижимости (земельный участок) и, при необходимости, отметьте, входит ли он в перечень торгово‑офисных объектов.
Введите кадастровую стоимость (по состоянию на 1 января выбранного года).
Если стоимость менялась в течение года, укажите изменённую стоимость и дату её изменения.
Укажите площадь участка в квадратных метрах.
Задайте размер доли в праве (например, 1/3).
Укажите даты начала и окончания владения (если владение не полное).
При наличии льгот укажите их параметры (размер вычета, льготную ставку и т.п.).
Нажмите кнопку «Рассчитать», и система выдаст итоговую сумму налога.

Пример расчёта

Допустим, у вас в Самарской области участок под ИЖС площадью 12 000 м² с кадастровой стоимостью 2 500 000 ₽ (по состоянию на ). Вы владеете им полностью (доля = 1). Ставка для ИЖС – 0,3 %.

Налог = 2 500 000 ₽ × 0,3 % × 1 = 7 500 ₽

Если у вас есть льгота для многодетных семей (вычет = 30 м²), то налоговая база уменьшается на стоимость 30 м² (по текущей средней стоимости 150 ₽/м²):

Снижение базы = 30 м² × 150 ₽ = 4 500 ₽
Новая база = 2 500 000 ₽ – 4 500 ₽ = 2 495 500 ₽
Налог = 2 495 500 ₽ × 0,3 % ≈ 7 486,5 ₽

Налоговые льготы и вычеты

В Самарской области, как и в целом по РФ, предусмотрены льготы для определённых категорий налогоплательщиков.

Многодетные семьи – вычет до 30 м² (может быть увеличен региональными нормативами).
Пенсионеры и инвалиды – право на льготную ставку (обычно 0,1 %);
Военнослужащие и работники органов правопорядка – полное освобождение от налога.
Участки, использующиеся в сельском хозяйстве – минимальная ставка 0,1 % и возможность получения дополнительного льготного вычета.
Лица, владеющие земельными участками, входящими в перечень торгово‑офисных объектов – могут претендовать на льготы, если их кадастровая стоимость выросла более чем на 20 % за последний год (см. правила 2024‑2025 годов).

Для получения льготы необходимо предоставить в налоговый орган подтверждающие документы (свидетельство о рождении детей, справку о инвалидности, пенсионное удостоверение и т.п.) и заполнить соответствующее поле в онлайн‑калькуляторе.

Сроки подачи декларации и уплаты налога

Налоговый период – календарный год. Декларацию о земельном налоге необходимо подать до 31 марта следующего года. Уплата производится в два равных платежа:

Первая часть – до 15 июля (не менее 50 % от суммы).
Вторая часть – до 15 октября (оставшийся долг).

Если налоговый орган выявил недоплату, может применяться коэффициент 1,1 (увеличение суммы на 10 %). Применение коэффициента описано в НК РФ (п. 7.2 ст. 396) и актуально, если налог за текущий период превышает налог за предыдущий на более чем 20 %.

Онлайн‑калькулятор ФНС: как им пользоваться?

Для упрощения расчётов в Самарской области рекомендуется использовать официальный сервис «Налоговый калькулятор». Ниже – основные шаги:

Откройте страницу сервиса.
В разделе «Выберите вид налога» укажите «Земельный налог».
Выберите год расчёта и Самарскую область в качестве региона.
Введите кадастровый номер участка (можно скопировать с выписки из ЕГРН).
Укажите вид объекта (земельный участок) и, если требуется, отметьте статус «торгово‑офисный».
Заполните поля «Кадастровая стоимость», «Площадь», «Размер доли», «Дата начала/окончания владения».
Если у вас есть льготы, заполните соответствующие разделы (вычеты, льготные ставки).
Нажмите «Рассчитать» – система выдаст сумму налога, а также покажет, какие коэффициенты и льготы были применены.

После расчёта вы можете скачать расчётный лист в формате PDF и использовать его при заполнении налоговой декларации.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как узнать кадастровую стоимость участка?

Кадастровую стоимость можно посмотреть в ЕГРН (раздел «Кадастровая стоимость»), либо через сервисы ФНС, указав кадастровый номер.

Что делать, если кадастровая стоимость изменилась в течение года?

В онлайн‑калькуляторе необходимо указать «Изменённую кадастровую стоимость» и дату её изменения. Налог будет рассчитан пропорционально количеству месяцев, в течение которых действовала каждая стоимость.

Можно ли платить налог частями в течение года?

Да. По закону допускается уплата в два платежа (до 15 июля и до 15 октября). При желании можно платить и более часто, но в этом случае необходимо оформить соответствующее соглашение с налоговым органом.

Какие документы нужны для получения льготы?

Список документов зависит от категории льготы:

Для многодетных семей – свидетельства о рождении детей;
Для пенсионеров – пенсионное удостоверение;
Для инвалидов – справка об инвалидности;
Для военнослужащих – военный билет и справка о службе.

Все документы подаются в налоговую инспекцию по месту жительства.

Что происходит, если я не подаю декларацию вовремя?

Налоговый орган может начислить штраф за несвоевременную подачу (5 % от суммы налога) и применить коэффициент 1,1 к недоимке. Кроме того, начисляются пени за каждый день просрочки.

Земельный налог в Самарской области – это обязательный платеж, который зависит от кадастровой стоимости, типа земли и налоговой ставки, установленной региональными нормативами. Современные налогоплательщики могут быстро и без ошибок рассчитать налог, используя официальный калькулятор ФНС. При наличии льгот важно своевременно собрать и предоставить необходимые документы, чтобы снизить налоговую нагрузку.

Если у вас остались вопросы или требуется индивидуальная консультация, рекомендуем обратиться в налоговую инспекцию Самарской области или к лицензированному налоговому консультанту.

Эта статья подготовлена на основе открытых данных ФНС России (ссылка выше) и актуальна на 19 апреля 2026 года.