Владельцы земельных участков в Дагестане, как и по всей России, обязаны ежегодно уплачивать земельный налог. Размер платежа зависит от кадастровой стоимости участка, вида его разрешённого использования и льгот, которые может предоставить как федеральное, так и региональное законодательство.
Кто обязан платить?
- Физические лица — собственники участков, долей в них или праве постоянного (бессрочного) пользования;
- Индивидуальные предприниматели — если участок используется в предпринимательской деятельности;
- Организации, в т.ч. иностранные, владеющие участками на территории Дагестана.
Как рассчитывается налог?
Формула:
Налог = Кадастровая стоимость × Налоговая ставка × Доля в праве × Коэффициент владения
Кадастровая стоимость
Данные берутся из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Если вы не знаете кадастровую стоимость своего участка, её можно проверить:
- на публичной кадастровой карте pkk.rosreestr.ru;
- через личный кабинет на сайте ФНС России;
- в МФЦ или Росреестре по запросу выписки.
Налоговая ставка в Дагестане
| Категория земель | Ставка (в % от кадастровой стоимости) |
|---|---|
| Сельхозугодия, жилищный фонд, ИЖС, ЛПХ, садоводство, огородничество | 0,3 % |
| Остальные категории | 1,5 % |
Коэффициент владения
Если вы владели участком не полный год, налог рассчитывается пропорционально:
Коэффициент = Количество полных месяцев владения / 12
Калькулятор: пример расчёта
Дано: участок 10 соток под ИЖС в Махачкале;
Кадастровая стоимость: 2 500 000 ₽;
Владение: полный 2025 год;
Ставка: 0,3 %.
Налог = 2 500 000 × 0,003 = 7 500 ₽ в год.
Льготы и освобождения в Дагестане
Федеральные льготы (ст. 395 НК РФ)
- Полное освобождение для представителей коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, если участок используется для традиционных промыслов;
- Налоговый вычет для всех физических лиц (включая пенсионеров) на 600 кв. м одного участка (с 2025 года, 1 000 кв. м);
Региональные льготы в Дагестане
Закон РД № 46 от предусматривает:
- Полное освобождение от земельного налога для:
- пенсионеров по возрасту и инвалидов I, II групп — на один участок до 1 000 кв. м;
- ветеранов ВОВ, участников боевых действий;
- чернобыльцев, ликвидаторов аварии;
- матерей-героинь.
- 50 % скидка — для многодетных семей (3 и более детей) на один участок до 1 000 кв. м.
Подать заявление на льготу можно:
- через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru;
- в любой ИФНС России по месту нахождения участка;
- в МФЦ (требуется паспорт и документы на участок).
Сроки уплаты и штрафы
- Физлица получают уведомление от ФНС не позднее 1 ноября года, следующего за отчётным;
- Оплатить налог нужно до 1 декабря (например, за 2025 год, до );
- При просрочке начисляются:
- пени — 1/300 ключевой ставки за каждый день;
- штраф — 20 % от суммы недоимки (40 % при умышленном уклонении).
Как узнать долг и оплатить онлайн
- Госуслуги → «Оплата налогов»;
- Личный кабинет ФНС → «Мои налоги» → «Перейти к оплате»;
- СБП, Сбербанк-Онлайн, Тинькофф → по ИНН и квитанции.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос 1: У меня есть участок 6 соток, но я пенсионер. Нужно ли платить?
Нет, если вы оформили льготу и участок меньше 1 000 кв. м (6 соток = 600 кв. м). Подайте заявление в ИФНС.
Вопрос 2: Я ИП, использую участок под склад. Есть ли льгота?
Для ИП, применяющих УСН или ПСН, ставка остаётся 0,3 % или 1,5 %, но регион может установить пониженные коэффициенты. Сведения уточняйте в Управлении ФНС по РД.
Вопрос 3: При продаже участка налог платит продавец или покупатель?
В год сделки налог платит продавец, если он владел участок до даты государственной регистрации перехода права.
Контакты и полезные ссылки
- Управление ФНС России по Республике Дагестан: г. Махачкала, пр. Акушинского, 15; тел. ###-###-####;
- Онлайн-кабинет: lkfl2.nalog.ru;
- Кадастровая карта: pkk.rosreestr.ru.
Актуально на 20 апреля 2026 года. Перед уплатой налога рекомендуется сверить данные в выписке из ЕГРН и уведомлении ФНС. При наличии спорных вопросов обращайтесь в налоговую или к кадастровому инженеру.