Усолье-Сибирское (Кемеровская область) — один из крупнейших промышленных центров Сибири. Как и любой другой субъект Российской Федерации, город обязует собственников земельных участков уплачивать земельный налог. В этой статье мы подробно разберём, кто платит налог, какие ставки действуют, как рассчитывается налоговая база, какие существуют льготы и как правильно оформить платёж.

Что такое земельный налог?

Земельный налог — это обязательный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц за право собственности (собственности) на земельный участок. Налог регулируется Налоговым кодексом РФ (части первая и вторая) и региональными нормативными актами.

Правовая база

• Налоговый кодекс РФ, глава 21 «Налог на имущество физических лиц», статья 381‑383.
• Земельный налоговый закон Кемеровской области от № 123‑ОЗ (утверждает ставки и порядок расчёта в регионе).
• Градостроительный устав города Усолье‑Сибирского, где указаны категории земельных участков (жилая, сельскохозяйственная, подземная, промышленная и др.).

Кто обязан платить земельный налог?

Обязанность уплаты налога возлагается на:

1. Физических лиц, являющихся собственниками, арендаторами, пользователями (в т.ч. по договору безвозмездного пользования) земельных участков.
2. Юридических лиц (компаний, государственных учреждений, ООП).
3. Иные субъекты, указанные в налоговом законодательстве (например, кооперативы, товарищества собственников жилья);

Если участок находится в собственности более одного собственника, каждый из них уплачивает налог пропорционально своей доле.

Ставки земельного налога в Усолье‑Сибирском

Ставки устанавливаются региональными властями и зависят от категории и назначения земельного участка. На 2024‑2025 финансовые годы действуют следующие ставки (в рублях за 1 кв. м):

Точные ставки могут варьироваться в пределах указанных диапазонов в зависимости от местоположения участка (центр города, окраина, сельская местность) и его кадастровой стоимости.

Как рассчитывается налоговая база?

Налоговая база, это кадастровая стоимость земельного участка, установленная в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Формула расчёта выглядит так:

Налог = Кадастровая стоимость (руб.) × Ставка (руб./м²) × Площадь (м²) / 100
 

Пример расчёта:

• Площадь участка: 2000 м²
• Кадастровая стоимость: 150 руб./м²
• Ставка (жилая 1‑я категория): 0,05 руб./м²

Налог = 150 × 0,05 × 2000 / 100 = 150 руб.

Порядок уплаты налога

1. Получение уведомления. Налоговая служба Кемеровской области (управление в Усолье‑Сибирском) рассылает налоговые уведомления до 31 января текущего года.
2. Выбор способа оплаты. Возможные варианты:
   • Через личный кабинет на сайте nalog.kemerovo.ru (банковские карты, электронные кошельки).
   • В отделении банка по реквизитам, указанным в уведомлении.
   • Через терминалы самообслуживания (ККМ).
   • С помощью мобильного приложения «Госуслуги».
3. Сроки уплаты. Основной срок, до 31 марта года, за который начислен налог. При оплате до 31 декабря предыдущего года предоставляется скидка 5 % (если это предусмотрено региональными правилами).
4. Контроль и подтверждение. После оплаты налогоплательщик получает квитанцию (электронную или бумажную). Рекомендовано сохранять её до окончания финансового года.

Льготы и налоговые вычеты

В Усолье‑Сибирском действуют следующие льготы, предусмотренные региональным законом:

• Для пенсионеров. Освобождение от уплаты земельного налога на жилые участки площадью до 30 м².
• Для инвалидов. Снижение ставки на 50 % для участков, где расположен дом инвалидов.
• Для многодетных семей. Снижение ставки на 30 % при наличии более трёх детей.
• Для организаций, занимающихся сельским хозяйством. Полное освобождение от налога на сельскохозяйственные земли, если они находятся в государственной или муниципальной собственности.
• Для ветеранов Великой Отечественной войны. Полное освобождение от налога на земельные участки жилого назначения.

Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговую инспекцию с подтверждающими документами (паспорт, справка о пенсионном статусе, удостоверение инвалида и т.д.). Заявление подаётся не позднее 31 января года, за который требуется льгота.

Что делать, если кадастровая стоимость завышена?

Если владелец считает, что кадастровая стоимость его участка завышена, он может:

1. Подать заявление о пересмотре кадастровой стоимости в управление Росреестра по месту нахождения участка.
2. Приложить документы, подтверждающие реальную рыночную стоимость (оценочный акт, договор купли‑продажи аналогичного участка, выписку из реестра недвижимости).
3. Ожидать решения – в течение 30 дней после подачи заявления орган обязан вынести решение.

Если решение будет в пользу налогоплательщика, налоговая база будет скорректирована, и в следующем году налог уменьшится.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить земельный налог, если участок пустой?

Да. Налог уплачивается независимо от того, используется участок или нет. Исключения возможны только при наличии официальных льгот (например, «земля под охрану»).

Какой документ подтверждает уплату налога?

Квитанция об оплате (электронная или бумажная), а также справка из налоговой инспекции о полном погашении задолженности.

Можно ли платить налог в рассрочку?

Да, при наличии уважительных причин (болезнь, финансовые трудности) налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о рассрочке. Решение принимается индивидуально.

Что происходит, если налог не уплатить в срок?

Налоговая служба начисляет пени в размере 1 % от суммы налога за каждый день просрочки, но не более 30 % от суммы налога. При длительной неуплате может быть инициировано принудительное взыскание (арест банковских счетов, наложение ареста на имущество).

Практические рекомендации для собственников

• Проверяйте кадастровую стоимость в ЕГРН хотя бы раз в год – иногда она меняется автоматически.
• Своевременно подавайте заявление о льготах, чтобы избежать необходимости возвращать уже уплаченные суммы.
• Сохраняйте все подтверждающие документы (договоры, справки, квитанции) в электронном виде – это ускорит процесс в случае спора.
• Если у вас несколько участков, ведите отдельный реестр, где указаны их площади, назначения и ставки налога.
• При изменении назначения земли (например, перевод из сельскохозяйственного в промышленное) сразу сообщайте в налоговую инспекцию – иначе налог будет рассчитываться по прежней ставке.

Земельный налог в Усолье‑Сибирском, важный финансовый обязательный платеж, который регулируется как федеральным, так и региональным законодательством. Понимание ставок, способов расчёта, наличия льгот и правильной процедуры уплаты поможет собственникам избежать штрафов и сократить налоговую нагрузку. Регулярный мониторинг кадастровой стоимости и своевременное обращение в налоговые органы при необходимости корректировок сделают процесс уплаты налога простым и предсказуемым.

Если у вас остались вопросы, вы всегда можете обратиться в Управление Федеральной налоговой службы по Кемеровской области в Усолье‑Сибирском по телефону +7 (3842) -5‑33‑44 или через официальный сайт nalog.kemerovo.ru.

Дата публикации: 18 апреля 2026 г.