Ниже приведён самый полный и актуальный гид по земельному налогу в Тверской области.
Здесь вы найдёте действующие ставки, муниципальные льготы, порядок расчёта, сроки уплаты и типичные ошибки, которые допускают налогоплательщики.
Оглавление
- Кто является плательщиком
- Объект налогообложения и налоговая база
- Обновление кадастровой стоимости с
- Ставки земельного налога по Тверской области
- Муниципальные льготы
- Как рассчитать налог: формула и примеры
- Сроки и порядок уплаты
- Типичные ошибки и способы обжалования
- Полезные ссылки и контакты
Кто обязан платить
Плательщиками являются физические лица, индивидуальные предприниматели и организации,
которым в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении
принадлежат земельные участки на территории Тверской области.
Участки, изъятые из оборота или ограниченные в обороте (например, лесной фонд, объекты культурного наследия,
земли обороны и безопасности), не облагаются.
Объект и налоговая база
Налоговая база
Определяется как кадастровая стоимость земельного участка на 1 января календарного года.
Для долевой собственности база умножается на долю налогоплательщика.
Появление новой кадастровой стоимости
С 1 января 2027 года вступает в силу новая кадастровая стоимость,
утверждённая ГБУ «Центр кадастровой оценки и технической инвентаризации Тверской области».
Ожидается рост оценки на 15–30 % для участков под ИЖС, дачами и таунхаусами.
Ставки земельного налога (действуют с )
Ставка зависит от вида разрешённого использования и муниципального образования.
Если участок имеет несколько разрешённых видов использования, применяется максимальная ставка.
Таблица 1. Базовые ставки Тверской области (редко превышают 1,5 %)
| Категория земель | Минимальная ставка | Максимальная ставка в муниципалитетах |
|---|---|---|
| Жилищный фонд, ИЖС, ЛПХ*, садоводство, огородничество | 0,1 % | 0,3 % (льготная) / 0,5 % (обычная) |
| Земли для ведения сельского хозяйства | 0,3 % | 0,3 % (льготная при фактическом использовании) |
| Промышленность, объекты транспорта, связи, энергетики | 1,0 % | 1,5 % |
| Иные земельные участки | 1,5 % | 1,5 % |
* ЛПХ — личное подсобное хозяйство
Муниципальные примеры
- Тверь: 0,3 % — участки под ИЖС, ЛПХ; 1,5 %, коммерческие объекты.
- Конаковский район: 0,2 %, садоводство; 1 % — промзоны.
- Сукромленское сельское поселение: 0,1 %, ИЖС; 0,3 % — ЛПХ.
Муниципальные льготы
В каждом районе действуют дополнительные льготы, которые уменьшают налоговую базу или полностью освобождают от налога.
Основные категории:
- Пенсионеры — вычет 600 м² (6 соток) из площади участка.
- Ветераны ВОВ, инвалиды I и II группы, чернобыльцы — вычет 600 м² или полное освобождение.
- Многодетные семьи — 50 % скидка (решение местной думы).
- Организации — резиденты ТОСЭР/ТОР, возможна ставка 0 % первые 5 лет.
Важно: льготы не применяются автоматически. Необходимо до 1 мая подать заявление в ИФНС
с приложением документов (пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы и т.п.).
Как рассчитать налог
Базовая формула
Налог = Кадастровая стоимость × Доля × Ставка × Коэффициент владения
Коэффициент владения
Рассчитывается как полных месяцев владения / 12.
При вступлении прав в течение месяца месяц округляется:
до 15 числа включительно — считается полным, после 15 — не учитывается.
Пример 1. Садовый участок в Конаковском районе
- Кадастровая стоимость: 850 000 руб.
- Ставка: 0,2 %
- Владение: полный год
- Льгот нет
Налог = 850 000 × 0,002 = 1 700 руб.
Пример 2. Пенсионер в Твери
- Кадастровая стоимость: 1 500 000 руб.
- Площадь: 9 соток
- Вычет: 6 соток → налогооблагаемая база уменьшается на 2/3
- Налогооблагаемая стоимость: 1 500 000 × (1 – 6/9) = 500 000 руб.
- Ставка: 0,3 %
Налог = 500 000 × 0,003 = 1 500 руб.
Сроки и порядок уплаты
- Физлица: до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (т.е. за 2025 г. — до ).
- ИП и юр. лица:
- ежеквартальные авансовые платежи — до 30 апреля, 31 июля, 31 октября;
- окончательный расчёт — до 28 февраля следующего года.
- Уведомления ФНС: приходят не позднее 1 ноября. Если уведомления нет — проверьте Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru.
Типичные ошибки и как их исправить
| Ошибка | Как исправить |
|---|---|
| Не учтён льготный вычет 600 м² | Подайте заявление на льготу в любую ИФНС до 1 мая или через сервис «Личный кабинет» |
| Неверная кадастровая стоимость (значение устарело) | Проверьте на rosreestr.gov.ru → «Справочная информация по объектам недвижимости». При ошибке — обжалуйте в комиссии Росреестра или в суде. |
| Ошибка в коэффициенте владения (ФНС считает 12/12 вместо 3/12) | Подайте уточнёнку по форме 3-НДФЛ или заявление в ФНС с копией правоустанавливающих документов датированных приобретения/продажи |
Полезные ссылки и контакты
- Калькулятор земельного налога: https://www.nalog.ru/rn69/service/nalog_calc/
- ГБУ «Центр кадастровой оценки Тверской области»: +7 (4822) -3-35-10, г. Тверь, ул. Салтыкова-Щедрина, 39
- ИФНС России № 1 по Тверской области: 170000, г. Тверь, ул. Симонова, 12, тел. +7 (4822) -1-09-00
- Онлайн-запись к инспектору: order.nalog.ru
Земельный налог в Тверской области — локальный, но важный платёж.
Своевременная проверка кадастровой стоимости, заявление льгот и контроль сроков позволяют избежать переплат и штрафов.
В 2027 году ожидается рост кадастровой стоимости, а значит и налога, поэтому уже сейчас стоит задуматься
о корректности ЕГРН-данных и воспользоваться доступными льготами.