Земельный налог — это обязательный платёж, который взимается с физических и юридических лиц, владеющих земельными участками на территории Российской Федерации. В Новосибирской области порядок расчёта, ставки и сроки уплаты регулируются как федеральным, так и региональным законодательством. Ниже приведена подробная справка по состоянию на 20 апреля 2026 года.
Кто обязан платить?
Согласно разъяснению Министерства финансов РФ, обязаны уплачивать земельный налог:
- Физические лица, имеющие земельные участки на праве собственности;
- Юридические лица, владеющие участками на праве собственности или постоянного (бессрочного) пользования;
- Наследодатели, принявшие наследство в виде земельного участка.
Налоговая база
С 1 января 2015 года на всей территории Новосибирской области (все 460 муниципальных образований) налоговая база по земельному налогу определяется из кадастровой стоимости участка, указанной в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Важно: если кадастровая стоимость изменилась (например, после переоценки), то налог за соответствующий год пересчитывается с даты внесения изменений в реестр.
Ставки в Новосибирской области
Ставки устанавливаются муниципалитетами в пределах, заданных Налоговым кодексом РФ. Основные значения для 2026 года:
- 0,3 %, для земель:
- под жилую застройку;
- под садоводство, огородничество, личное подсобное хозяйство;
- под гаражно-строительные кооперативы, парковки;
- кадастровая стоимость участка не превышает 300 млн руб.
- 1,5 % — для участков с кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб., а также для земель, используемых в коммерческих целях (торговля, офисы и т.д.).
- 0,1 % — для большинства объектов жилой недвижимости в Новосибирске (квартиры, комнаты, дома).
Пример: если кадастровая стоимость участка под ИЖД, 2 000 000 руб., то сумма налога составит 2 000 000 × 0,3 % = 6 000 руб. в год.
Калькуляторы и расчёт
Для упрощения расчётов:
- Используйте официальный налоговый калькулятор ФНС России 54 (ссылка);
- Введите кадастровый номер участка (или адрес) и период владения;
- Сервис рассчитает сумму налога с учётом льгот и коэффициентов.
Льготы и освобождения
В Новосибирской области предусмотрены федеральные и региональные льготы. Основные категории:
- Пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны ВОВ и боевых действий — освобождаются от уплаты налога на один объект каждого типа (участок, квартира, гараж и т.д.);
- Дополнительные льготы могут быть установлены муниципальными образованиями (например, в Новосибирске, Бердске, Искитиме).
Чтобы получить льготу, необходимо подать заявление через Личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl.nalog.ru или обратиться в любое отделение ФНС.
Сроки уплаты в 2026 году
- Физические лица получают налоговое уведомление до 1 ноября 2026 года и должны оплатить налог до 1 декабря 2026 года.
- Юридические лица самостоятельно исчисляют налог, подают декларацию до 31 марта 2027 года и вносят авансовые платежи по 30 апреля, 31 июля и 31 октября 2026 года.
Пошаговая инструкция для владельца участка
- Уточните кадастровую стоимость на rosreestr.gov.ru (раздел «Справочная информация по объектам недвижимости»).
- Определите ставку в вашем муниципальном образовании (проверьте решение местного Совета).
- Убедитесь, что у вас нет прав на льготу.
- Рассчитайте налог в калькуляторе ФНС.
- Оплатите через Госуслуги, банк или онлайн-банкинг по реквизитам из уведомления.
Изменения в 2025–2026 годах
В 2025 году в Новосибирске ставка для участков стоимостью до 300 млн руб. выросла с 0,2 % до 0,3 %, а для дорогих участков (свыше 300 млн руб.) — до 1,5 %. Эти ставки сохраняются и в 2026 году. Также продолжается поэтапное повышение кадастровой стоимости в связи с ежегодной индексацией, что может отразиться на налоговых уведомлениях.
Контакты и полезные ссылки
- ФНС России по Новосибирской области: www.nalog.gov.ru/rn54
- Управление Росреестра по Новосибирской области: rosreestr.gov.ru
- Официальный сайт города Новосибирска: раздел «Налоги и сборы»
- Горячая линия ФНС: ###-###-####
Следите за актуальностью ставок и льгот: муниципальные Советы могут принимать новые решения до 1 ноября текущего года, и изменения вступают в силу с 1 января следующего.