Актуально на 19 апреля 2026 г.

Кто обязан платить?

Земельный налог платят все физические лица, которые владеют земельными участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. Если участок находится в аренде или вам предоставлен срочный безвозмездный сервитут, налог платить не нужно.

Как рассчитывается налог

Стандартная формула:

Налог = (кадастровая стоимость участка – льгота, если есть) × ставка × доля в праве × коэффициент владения

• Кадастровая стоимость берётся из ЕГРН на 1 января 2026 г.
• Ставка устанавливается муниципалитетом, но не может превышать 0,3 % для:
  • садоводства, огородничества, дачного хозяйства;
  • железнодорожных или автомобильных дорог;
  • объектов ЖКХ;
  • под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС).

  Для остальных участков – до 1,5 %.

• Коэффициент владения равен 1, если вы владели участок весь год. Если купили/продали в течение года – применяется доля месяцев.

Ключевые сроки 2026 года

• Не позднее 1 декабря 2026 года – окончательная оплата за 2025 год. Платёжки приходят в сентябре-октябре.
• Авансовые платежи для физлиц не предусмотрены.

Какие льготы действуют в Новосибирской области

Федеральные льготы (ст. 395 НК РФ)

• Полное освобождение для представителей коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, если участок используется для традиционного образа жизни, промыслов и хозяйства.
• Вычет 600 м² (шесть соток) – уменьшает налоговую базу. Действует автоматически для всех плательщиков, если:
  1. у вас только один земельный участок;
  2. вы не подали заявление об отказе.

Региональные льготы (Администрации сельсоветов Искитимского района и др.)

Пошаговая инструкция: как получить или проверить льготу

1. Откройте любое налоговое уведомление 2025-2026 г. – внизу есть QR-код и ссылка на личный кабинет ФНС.
2. В разделе «Налоговые льготы» посмотрите, учтена ли ваша категория. Если льгота стоит в статусе «Учтена», ничего делать не нужно.
3. Если льгота не отражена:
   • Зайдите в «Личный кабинет физлица» → «Обратиться в ИФНС» → «Заявление на льготу»;
   • Прикрепите сканы документов (пенсионное удостоверение, справку МСЭ, свидетельство о рождении 3-го ребёнка и т.д.);
   • Отправьте заявление – срок рассмотрения 30 дней.
4. Для сельских районов (Улыбинский, Чернореченский и др.) можно обратиться лично в МФЦ, взяв оригиналы документов.

Примеры расчёта

Пример 1. Пенсионер – владелец 8 соток в садовом товариществе

• Кадастровая стоимость: 2 400 000 руб (300 000 руб за сотку)
• Ставка: 0,3 %
• Федеральный вычет: 600 м² = 300 000 руб × 6 = 1 800 000 руб
• Налогооблагаемая база: 2 400 000 – 1 800 000 = 600 000 руб
• Налог: 600 000 × 0,3 % = 1 800 руб в год
• Но! Пенсионеры Искитимского района полностью освобождены → к уплате 0 руб.

Пример 2. Многодетная мать – 12 соток под ИЖС

• Кадастровая стоимость: 6 000 000 руб
• Вычет 600 м²: 3 000 000 руб
• База: 3 000 000 руб
• Ставка: 0,3 %
• Льгота: 100 % (многодетные)
• К уплате: 0 руб

Частые вопросы

Куда обращаться

• ИФНС России № 54 по НСО
  г. Новосибирск, ул. Фрунзе, 88
  Тел. +7 (383) -10-18-00
• МФЦ «Мои документы» – любой филиал в районе вашей прописки.
• Госуслуги – раздел «Налоги и финансы» → «Получение налоговой льготы».

1. Налог рассчитывают по кадастру, а не по рыночной цене.
2. Пенсионеры, инвалиды, многодетные, ветераны в большинстве муниципалитетов НСО платят 0 руб.
3. Федеральный вычет 600 м² действует автоматически.
4. Оплатить нужно до 1 декабря.
5. Льготу можно оформить онлайн за 5 минут.

Следите за изменениями налогового законодательства Новосибирской области на официальном сайте ФНС 54 и в личном кабинете налогоплательщика.