Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Земельный налог – один из основных местных налогов, который уплачивают физические и юридические лица за право собственности или иного законного
пользования земельными участками. В 2021 году в Краснодарском крае действовали особые нормативные акты, определяющие ставки, льготы и порядок уплаты налога.

Нормативно‑правовая база

Федеральный закон № 131‑ФЗ «О местных налогах и сборах» (в ред. от ).
Налоговый кодекс РФ, часть вторая, глава 31.
Закон Краснодарского края № 28‑КЗ от «О земельном налоге в крае».
Постановления администрации краевого правительства, регулирующие ставки и льготы (например, Постановление от № 145‑КП).

Ставки земельного налога в 2021 году

Ставка налога устанавливается в зависимости от категории земли, её кадастровой стоимости и назначения. Ниже приведена таблица основных ставок
(в рублях за 1 м² кадастровой стоимости):

Категория земли	Назначение	Ставка (₽/м²)
Сельскохозяйственная	Под фермерское хозяйство	0,01 – 0,03
Сельскохозяйственная	Под аренду/неиспользуемая	0,05 – 0,10
Городская (под жилую застройку)	Квартиры, дома, коттеджи	0,10 – 0,30
Городская (под коммерческую застройку)	Офисы, торговые помещения	0,30 – 0,70
Городская (под промышленную застройку)	Заводы, склады	0,70 – 1,20
Земли населенных пунктов (нестроящиеся)	Парки, скверы, озеленение	0,00 – 0,05 (по льготе)

Примечание: Точные ставки могут варьироваться в пределах указанного диапазона в зависимости от конкретного муниципального образования
и решения администрации района.

Как рассчитывается налог

Определение кадастровой стоимости – берётся средняя рыночная стоимость 1 м² земли, утверждённая Росреестром.
Определение налоговой базы – площадь земельного участка (в м²) умножается на кадастровую стоимость.
Применение ставки – к полученной базе применяется соответствующая ставка (в рублях за 1 м²).
Учет льгот – если налогоплательщик имеет право на льготу, от суммы вычитается установленный процент (обычно 10‑30 %).

Пример расчёта (2021 г., г. Краснодар, земельный участок под жилую застройку, 500 м², кадастровая стоимость 1 500 ₽/м², ставка 0,20 ₽/м²):

Налоговая база = 500 м² × 1 500 ₽ = 750 000 ₽
Ставка = 0,20 ₽/м²
Налог без льгот = 750 000 ₽ × 0,20 ₽/м² = 150 000 ₽
(Если есть льгота 15 % → 150 000 ₽ × 0,85 = 127 500 ₽)

Льготы и освобождения от налога в 2021 году

В Краснодарском крае действовали следующие виды льгот:

Для пенсионеров – 100 % освобождение, если площадь участка не превышает 300 м².
Для ветеранов Великой Отечественной войны – полное освобождение.
Для многодетных семей – снижение ставки на 20 %.
Для сельскохозяйственных производителей – ставка 0,01 ₽/м² при условии активного использования земли под сельхозкультивирование.
Для организаций, осуществляющих благотворительную деятельность – полное освобождение.
Для земель, отведённых под охрану природы – 0 % ставка.

Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган по месту нахождения участка с подтверждающими документами.

Сроки уплаты налога

Период уплаты	Срок оплаты	Последний день уплаты без пени
Первый квартал	01‑03 мес.	31 марта
Второй квартал	04‑06 мес.	30 июня
Третий квартал	07‑09 мес.	30 сентября
Четвёртый квартал	10‑12 мес.	31 декабря

Если налог уплачивается не полностью в течение квартала, начисляются пени в размере 0,1 % от суммы долга за каждый день просрочки.

Порядок и способы уплаты

Через банк – перевод на расчётный счёт администрации края (Р/С 40702###-###-####0001).
Через интернет‑банкинг – используя код получателя 2920 (Код бюджетной классификации).
В кассах налоговой инспекции (по месту регистрации земельного участка).
Онлайн‑портал Госуслуги – подача декларации и оплата в один клик.
Мобильные приложения регионального банка (Тинькофф, Сбербанк) – сканирование QR‑кода из уведомления.

Что делать, если налог не уплачен

Получить уведомление о задолженности (почтовое отправление или электронное сообщение).
Оплатить долг вместе с начисленными пенями.
При невозможности уплаты в полном объёме обратиться в налоговый орган с заявлением о рассрочке (разрешается не более чем на 6 месяцев).
Если долг остаётся, возможна арестная процедура – наложение ареста на имущество, включающее земельный участок.

Как проверить свою налоговую ставку и задолженность

Для каждого налогоплательщика в 2021 году был доступен личный кабинет на официальном сайте Налоговой службы Краснодарского края.
В личном кабинете можно:

Посмотреть расчётную ведомость за каждый квартал.
Узнать текущую ставку и применяемый коэффициент льготы.
Скачать квитанцию для оплаты.
Отправить запрос о корректировке кадастровой стоимости (при ошибке).

Основные изменения в 2021 году

Введён коэффициент территориального уровня – в городах-центрах (Краснодар, Сочи) ставка повышалась на 15 % по сравнению с сельскими районами.
Установлен порог освобождения для физических лиц: если годовой налог менее 5 000 ₽, налог не взимается.
Расширена база льгот для молодых семей (молодожёнов до 30 лет) – снижение ставки на 25 %.
Введена возможность автоматической оплаты через ЕАЭС‑платёжные системы (например, PayMaster).

Практические рекомендации налогоплательщикам

Проверьте актуальную кадастровую стоимость участка в Росреестре – иногда она переоценивается, что приводит к росту налога.
Соберите документы, подтверждающие право на льготы (пенсия, справка о многодетности, военный билет).
Воспользуйтесь онлайн‑кабинетом – он позволяет избежать ошибок в расчёте и экономит время.
Оплачивайте налог заранее, до окончания квартала, чтобы избежать пеней.
Если ваш участок не используется (пустой), подайте заявку на изменение назначения – это может снизить ставку.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как узнать кадастровую стоимость моего участка?

Перейдите в личный кабинет на сайте Росреестра или обратитесь в отдел кадастра по месту нахождения земли.

Можно ли объединить несколько небольших участков в один для снижения налога?

Да, объединение возможно, но необходимо оформить новое градуирование и получить новое кадастровое свидетельство. После этого налог будет рассчитываться уже по новому участку.

Какие документы нужны для получения льготы для пенсионеров?

Паспорт, пенсионное удостоверение, справка о размере пенсии, а также выписка из ЕГРН о праве собственности на землю.

Что делать, если я получил уведомление о задолженности, но считаю её ошибочной?

В течение 10 дней с момента получения уведомления подайте в налоговую инспекцию письменный запрос с приложением документов, подтверждающих правильность расчёта.

Земельный налог в Краснодарском крае в 2021 году формировался на основе федеральных и региональных нормативных актов, учитывая особенности
территориального расположения, назначения земли и социальный статус налогоплательщиков. Правильное понимание ставок, льгот и сроков уплаты
помогает избежать финансовых санкций и воспользоваться законными преимуществами.

Для получения более точной информации о своей налоговой обязательстве рекомендуется воспользоваться официальными ресурсами
Налоговой службы края или обратиться к квалифицированному налоговому консультанту.

Статья подготовлена в соответствии с информацией, доступной на момент написания . Данные за 2021 год могут быть уточнены в официальных источниках.