Кратко: земельный налог в городском округе Химки (Московская область) рассчитывается исходя из кадастровой стоимости участка, ставки, установленной муниципальным законодательством, а также предоставленных льгот. Для большинства земель, задействованных под ИЖС, СНТ и т. д., действует ставка 0,3 %. С 2024 года изменилась дата начала уплаты повышенной ставки при нецелевом использовании, а также увеличен «безлимит» на возврат переплат. Все расчёты, сроки и льготы разобраны ниже.

Кто обязан платить

• Физические лица — владельцы земельных участков, расположенных на территории Химков.
• Юридические лица, зарегистрированные в Химках и владеющие землёй.
• Налог не платят:
  1. организации-участники СЗ «Сколково»;
  2. жители, владеющие участками до 600 м² и принадлежащие к льготным категориям (подробности в разделе 5);
  3. индивидуальные предприниматели — если участок используется для личного подсобного хозяйства (но это нужно подтверждать).

Налоговая база

Определяется как кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1 января текущего года. Данные берутся из Росреестра и передаются в ИФНС автоматически.

Ставки в Химках в 2025 году

Источники: Закон Московской области № 150/2003-ОЗ (ред. 2024 г.) и постановление Администрации Химок № 36/2 от .

Формула расчёта

Для физических лиц налоговая служба рассчитывает автоматически, но проверить сумму можно по формуле:

Сумма налога = КС × Д × С × Кв – Л, где:

• КС — кадастровая стоимость (руб.);
• Д — доля собственности (1, при полной собственности);
• С — ставка (0,3 % или 1,5 %);
• Кв, коэффициент владения (кол-во полных месяцев владения / 12);
• Л — сумма льготы (руб.).

Пример расчёта

Участок ИЖС площадью 8 соток, кадастровая стоимость 4 500 000 ₽.
Владение с января по декабрь 2025 г.
Ставка 0,3 %.
Льгот нет.

Налог = 4 500 000 × 1 × 0,003 × 1 = 13 500 ₽.

Льготы для граждан

• Федеральные льготники (пенсионеры, инвалиды I/II гр., ветераны, чернобыльцы и др.) получают вычет 600 м² (6 соток). Если участок ≤ 6 соток, налог = 0 ₽.
• Региональные льготы:
  • многодетные семьи могут уменьшить базу ещё на 300 м² дополнительно;
  • для участников боевых действий ставка 0,1 % в пределах 1 000 м².
• Как получить: подать заявление и копии документов в ИФНС (онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» или лично).

Сроки уплаты

Как узнать задолженность

1. В личном кабинете на lkfl2.nalog.ru.
2. Через мобильное приложение «ФНС Россия».
3. На портале «Госуслуги» (раздел «Налоги и финансы»).
4. В отделении ИФНС № 16 по Московской области (г. Химки, ул. Молодогвардейская, 20).

Перерасчёт и возврат переплаты

С 2024 г.:

• если переплата образовалась до 2024 г. — можно вернуть за последние 3 года;
• если переплата появилась в 2024 г. и позже — возврат без ограничения срока.

Алгоритм: подать заявление о предоставлении льготы → ждите перерасчёт (до 30 дней) → подать заявление на возврат через «Личный кабинет» или в ИФНС.

Отдельные ситуации

Участок в СНТ

Если участок ≤ 6 соток и владелец пенсионер, земельный налог = 0 ₽. Если участок 10 соток, налог платится только за 4.

Продажа участка в течение года

Налог начисляется за полные месяцы владения. Например, продали 15 марта 2025 г. — январь и февраль считаются, март — нет. Кв = 2/12.

Нецелевое использование

Если участок, предназначенный для ИЖС, используется под автомойку, ставка повышается до 1,5 % с даты выявления нарушения, но не ранее 2024 г.

Пошаговая инструкция «Как проверить начисленный налог»

1. Откройте nalog.gov.ru → раздел «Электронные сервисы» → «Справочная информация о ставках и льготах».
2. Введите адрес участка или кадастровый номер.
3. Сравните кадастровую стоимость и ставку, указанную в документе.
4. Откройте личный кабинет → «Начислено» → «Земельный налог 2025» → сверьте расчёт.
5. При расхождении — подайте обращение через «Обратную связь» или личный визит в ИФНС.

Куда платить

КБК для физлиц: 182 1 06 06032 03 1000 110
Реквизиты платежа и квитанцию можно сгенерировать в сервисе «Платить налоги» на сайте ФНС.

Частые вопросы