Кто считается пенсионером для целей налога на землю?

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (НК РФ) пенсионером признаётся лицо, которое:

• получает страховую пенсию по старости;
• находится на пенсии по инвалидности или по случаю потери кормильца;
• является участником программы «Дальневосточный гектар» и достиг(ла) пенсионного возраста (в 2026 году это 58 лет для женщин и 63 года для мужчин);
• досрочно вышел(ла) на пенсию по льготному стажу (например, «северный» стаж).

Для целей льгот не имеет значения, работает пенсионер или нет – льгота сохраняется.

Какие льготы предусмотрены на уровне Ростовской области?

Базовый федеральный вычет

С 2019 года в НК РФ закреплён вычет в размере кадастровой стоимости 600 м² (6 соток) по каждому участку. Это значит, что если площадь участка ≤ 6 соток, пенсионер может вообще не платить налог. Если участок больше, то налог взимается только на «лишние» метры.

Дополнительные льготы Ростовской области

Решением Законодательного Собрания Ростовской области № 60-ЗС от (в редакции 2025 г;) для пенсионеров предусмотрены:

1. 100 % освобождение от налога на участки:
   • площадью до 1 000 м², расположенных в границах населённых пунктов;
   • предназначенных для личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства (ИЖС) или дачного строительства;
   • в отношении только одного объекта на выбор налогоплательщика.
2. Сниженная ставка 0,1 % кадастровой стоимости – для оставшейся части участка (если выбрана частичная льгота).

Важно: льгота применяется только по заявлению налогоплательщика и только к одному участку. Если у пенсионера несколько участков, остальные облагаются по стандартным ставкам.

Как рассчитать земельный налог для пенсионера в Ростовской области – пошаговый алгоритм

Данные, которые нужно подготовить

• кадастровая стоимость участка (берётся из выписки ЕГРН);
• ставка муниципалитета (для Ростова-на-Дону и большинства районов области она равна 0,3 %, если не выбрана льгота);
• доли в праве собственности (если участок в долевой собственности);
• период владения (в течение года);
• наличие льготы/вычета.

Пример расчёта

Исходные данные:
У пенсионера есть участок 1 200 м² в садовом товариществе в городе Батайск. Кадастровая стоимость 2 000 000 ₽. Пенсионер подал заявление на льготу 100 % для участков ≤ 1 000 м².

1. Вычитаем 1 000 м² льготной площади. Остаток: 200 м².
2. Стоимость 1 м²: 2 000 000 ₽ / 1 200 м² ≈ 1 666,67 ₽/м².
3. Налогооблагаемая база: 200 м² × 1 666,67 ₽ = 333 334 ₽.
4. Ставка 0,1 % (льготная) = 333 334 ₽ × 0,001 ≈ 333 ₽.

Если бы пенсионер не подал заявление, то:

2 000 000 ₽ × 0,3 % = 6 000 ₽.

Как оформить льготу: пошаговая инструкция

Способы подачи заявления

1. Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС – самый быстрый способ.
2. МФЦ «Мои документы» (в Ростове-на-Дону – более 30 офисов).
3. Отделения ФНС России (адреса в Ростовской области – г. Ростов-на-Дону, ул. Станиславского, 112 и др.).
4. Почтовое отправление заказным письмом.

Пакет документов

• Паспорт (оригинал + копия).
• СНИЛС.
• Свидетельство о праве собственности (ЕГРН).
• Заявление о предоставлении льготы – форма KND 1150063 (заполняется онлайн или от руки).
• Уведомление о выборе конкретного участка, если объектов несколько.

Сроки

Заявление подаётся до 1 мая года, следующего за налоговым (например, до для налога за 2025 год). Однако льгота может быть применена с 2017 года (без ограничения по давности) при первичном обращении.

Частые ошибки и важные нюансы

• Ошибка 1: не подать заявление. Без заявления льгота не применяется автоматически – придётся платить полную сумму.
• Ошибка 2: забыть указать выбранный участок. Налоговая сама выберет объект с наибольшей суммой налога, а не с наибольшей льготой.
• Ошибка 3: пропустить срок обжалования кадастровой стоимости; Кадастр можно оспорить через комиссию при Росреестре (в течение 6 мес.) или в суде (в течение 3 лет).
• Нюанс: если участок находится в долях, льгота предоставляется пропорционально доле пенсионера.

Полезные контакты и ссылки

Онлайн-консультации и электронные сервисы доступны на сайтах:

• nalog.gov.ru
• gosuslugi.ru

1. Проверьте кадастровую стоимость на сайте Росреестра – иногда она завышена и может быть оспорена.
2. Не откладывайте подачу заявления на льготу – сделайте это до 1 мая.
3. Если у вас несколько участков, сравните налог по каждому и выберите тот, который даст максимальную экономию.
4. Следите за уведомлениями в личном кабинете на сайте ФНС – там появятся квитанции и даты платежа. Срок оплаты – до 1 декабря 2026 года.
5. Оплачивайте только по квитанции ФНС или через официальный сервис «Госуслуги», чтобы избежать мошенничества.

Обновлено 20 апреля 2026 года. Все цифры действительны на текущий момент. При изменении законодательства следите за публикациями на официальных сайтах.