Актуально: Все изменения и формы, применяемые в 2025 году, уже вступили в силу․ Главное — не пропустить дату подачи заявления, чтобы избежать пересчёта налога без учёта льготы․
Кто обязан подать заявление
- Физические лица, имеющие право на льготу по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физлиц․
- Организации, желающие воспользоваться льготой по транспортному и/или земельному налогу․
Если заявление не подано, а в ИФНС нет сведений о вашем льготируемом имуществе, налог будет рассчитан в полном объёме без учёта льготы․
Основные формы заявлений
| Категория налогоплательщика | Форма (КНД) | Приказ ФНС | Действующий с |
|---|---|---|---|
| Физические лица | КНД 1150063 | ММВ-7-21/897 от | |
| Юридические лица | КНД 1150064 | ММВ-7-21/377 от | |
| Организации (кадастровый налог на имущество) | КНД 1150121 | ЕД-7-21/646 от |
Сроки подачи
- Физлица: не позднее 1 декабря 2025 года — чтобы льгота учитывалась при расчёте налога за 2024 год․
- Организации: рекомендуется подать заявление в I квартале 2025 года (до 31 марта включительно), чтобы льгота применялась за весь 2025 год․
Примечание: заявление подаётся один раз и действует до утраты права на льготу․
Как заполнить заявление
4․1 Физические лица (КНД 1150063)
- Титульный лист: ФИО, ИНН, адрес, контактный телефон․
- Раздел 1: выбор налога (земельный, транспортный или имущество физлиц)․
- Раздел 2: сведения об объекте (кадастровый номер, VIN-номер, государственный регистрационный знак)․
- Раздел 3: документ, подтверждающий льготу (например, пенсионное удостоверение, код 21 — паспорт гражданина РФ)․
- Раздел 4: сведения о представителе (если подаётся через МФЦ или доверенность)․
4․2 Организации (КНД 1150064)
- Титульный лист: ИНН, КПП, наименование, ОГРН․
- Раздел 1: код налога (1 — транспортный, 2 — земельный)․
- Раздел 2: код льготы согласно региональному закону․
- Раздел 3: сведения об объекте (VIN-номер ТС, кадастровый номер ЗУ)․
- Приложение: расчёт льготы и ссылки на нормативные акты субъекта РФ․
Способы подачи
- Лично в ИФНС, по записи или через электронную очередь․
- МФЦ «Мои документы» — госуслуга «Приём заявления о предоставлении налоговой льготы…»․
- Личный кабинет налогоплательщика — раздел «Мои налоги → Имущественные налоги → Заявление о льготе»․
- Электронная подача через ЭДО (контур-экстерн, 1С-отчетность, SBIS и др․) — формат ФНС версии 5․03․
Как проверить, учтена ли льгота
- В Личном кабинете налогоплательщика откройте вкладку «Налоговые начисления»․ В графе «Размер льготы» должна быть указана сумма или процент․
- Если льгота не отражена — сразу подайте заявление или обратитесь в ИФНС․
Что делать, если льгота не учтена в 2024 году
- Сформировать заявление по форме КНД 1150063 (физлица) или КНД 1150064 (организации)․
- Отправить в ИФНС до 31 декабря 2026 года, ФНС произведёт перерасчёт и вернет излишне удержанную сумму․
Бланки и шаблоны
Скачать бланк КНД 1150063 (физлица)
Скачать бланк КНД 1150064 (организации)
Скачать образец заполнения КНД 1150063
Скачать образец заполнения КНД 1150064
Ответы на популярные вопросы
Вопрос: Можно ли подать заявление на несколько объектов в одном бланке?
Ответ: Да, в одном заявлении можно указать неограниченное количество объектов, главное — не смешивать налоги (земельный и транспортный указываются отдельно)․
Вопрос: Нужно ли каждый год подавать заявление?
Ответ: Нет, один раз, пока не изменится право на льготу или не закончится срок её действия․
Краткий чек-лист перед отправкой
- ✅ Проверил ИНН и кадастровые/идентификационные номера объектов․
- ✅ Указал корректный код льготы по региональному закону․
- ✅ Прикрепил документы, подтверждающие право на льготу (сканы или копии)․
- ✅ Подписал заявление электронной подписью при онлайн-отправке․
- ✅ Сохранил квитанцию/расписку о приёме․