Дата актуализации: 20 апреля 2026 г.
Покупка жилья в России даёт право на имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Чтобы вернуть до 1 000 000 рублей (или 13 % от фактических расходов), нужно грамотно составить и подать заявление в налоговую. Ниже — подробная инструкция, образцы документов и актуальные изменения 2026 года.
Кто имеет право на вычет
- Налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ.
- Покупатели квартиры, доли, комнаты или дома.
- Заёмщики ипотечных кредитов — дополнительно можно вернуть 13 % с процентов по кредиту.
Максимальные суммы вычета
| Вид расходов | Предел вычета | Максимум к возврату (13 %) |
|---|---|---|
| Покупка жилья | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Как оформить заявление на возврат: пошаговая схема
Шаг 1. Соберите пакет документов
- Договор купли-продажи или ДДУ (для новостроек).
- Свидетельство о регистрации права (ЕГРН) или акт приёма-передачи.
- Платёжные документы: чеки, выписки из банка, приходные кассовые ордера.
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год.
- Если ипотека — кредитный договор и справка об уплаченных процентах.
- Заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости).
Шаг 2. Заполните 3-НДФЛ
С 2026 года декларацию можно сдать:
- онлайн через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru;
- в мобильном приложении ФНС: Проверка;
- при личном визите в ИФНС.
Шаг 3. Напишите заявление на возврат НДФЛ
Общие правила оформления:
- Формат А4, синие чернила, без сгибов.
- Подаётся в файле или в электронном виде через Госуслуги.
- Форма свободная, но есть обязательные реквизиты.
Образец заявления
Инспекция ФНС России № [номер инспекции] от [Ф. И. О. полностью], паспорт: [серия, номер], выдан [кем, когда], зарегистрирован(а) по адресу: [адрес], ИНН: [ваш ИНН] Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц Прошу вернуть мне излишне уплаченный НДФЛ за 2025 год в размере 260 000 (двести шестьдесят тысяч) рублей на основании имущественного вычета при покупке квартиры. Данные о покупке: – дата договора: ; – объект: квартира № 45, дом 10, ул. Лесная, г. Москва; – расходы: 3 500 000 рублей; – право собственности зарегистрировано (ЕГРН № 77-123-456789). Прошу перечислить сумму на расчётный счёт: Банк: ПАО «Сбербанк» Р/с: 40817810XXXXXXXXXXXX К/с: 30101###-###-####0225 БИК: 044525225 Приложения: Копия свидетельства о регистрации права. Копия договора купли-продажи. Копия платёжных документов. Справка 2-НДФЛ за 2025 год. Декларация 3-НДФЛ. [Подпись] /[Ф. И. О.]/ 20 апреля 2026 г.
Шаг 4. Подайте документы
- Онлайн: через сервис «Подать 3-НДФЛ» в личном кабинете ФНС → «Жизненные ситуации» → «Получить вычет».
- Лично: запишитесь на приём через Госуслуги или по телефону +7 -95 587-88-88 (Москва).
Шаг 5. Получите деньги
Срок рассмотрения — до 3 месяцев со дня подачи полного пакета. Перевод на счёт — в течение 1 месяца после одобрения. Статус можно отслеживать в личном кабинете: «Заявление одобрено» / «Возврат перечислен».
Частые ошибки и как их избежать
| Ошибка | Как исправить |
|---|---|
| Забыли приложить 2-НДФЛ | Запросите справку у работодателя заранее. |
| Неверный ИНН получателя | Проверьте в личном кабинете ФНС. |
| Недостаточно оплаченного НДФЛ | Вычет можно «перенести» на следующие годы. |
Возврат через работодателя в 2026 году
Чтобы получать вычет ежемесячно в виде увеличенной зарплаты, подайте:
- уведомление из ФНС о подтверждении права на вычет (форма КНД 1150074);
- заявление в бухгалтерию работодателя.
Где получить бесплатную помощь
- МФЦ «Мои Документы» — приём и консультация;
- Горячая линия ФНС: ###-###-####.
- Онлайн-чат в личном кабинете налогоплательщика.
Ключевое напоминание
Заявление на возврат налога можно подать в течение 3 лет после окончания того года, в котором вы приобрели квартиру. Не откладывайте — чем раньше подадите, тем быстрее получите деньги!
Если возникли вопросы по заполнению 3-НДФЛ или Госуслугам, пишите в комментарии — ответим в течение 24 часов.