Если вы в 2026 году приобрели долю в квартире и официально платите НДФЛ по ставке 13 %‚ государство позволяет вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. С учётом последних изменений в законодательстве максимальный «кэшбэк» за покупку доли и проценты по ипотеке может достигать 1 100 000 рублей (при покупке после ). Ниже ‒ подробная инструкция‚ как оформить заявление и получить деньги.

Кто имеет право на вычет

• Налоговые резиденты РФ‚ уплачивающие НДФЛ по ставке 13 %.
• Физлица‚ купившие долю в квартире (доме‚ комнате‚ земельном участке ИЖС) на территории России.
• Доли‚ оформленные как в единоличную‚ так и в совместную собственность (включая доли супругов и детей).
• Покупка может быть как за собственные средства‚ так и за ипотечные; проценты по кредиту вычитаются отдельно.

Важно! Не имеют права на вычет ИП на спецрежимах‚ безработные‚ студенты‚ пенсионеры без налогооблагаемых доходов (если не переносят остаток на работающего супруга).

Размеры вычета

Если доля стоит 1‚5 млн ₽‚ вы вернёте 195 000 ₽ (13 %). Остаток 500 000 ₽ можно «добрать» при следующей покупке жилья.

Когда можно подавать заявление

1. С момента регистрации права собственности (ЕГРН) для вторичного рынка.
2. С момента подписания акта приёма-передачи для ДДУ (долевого строительства) или ЖК.
3. За 3 последних года‚ предшествующих году подачи декларации (например‚ в 2026-м можно вернуть налог за 2023–2025 гг.).
4. Срока давности нет – заявить вычет можно даже через 10+ лет‚ но вернуть налог только за последние три.

Два способа получения вычета

Через ФНС (единовременно за год)

• Подать в ИФНС по месту регистрации декларацию 3-НДФЛ и пакет документов.
• Деньги поступят на карту или счёт в течение 4 месяцев (3 мес. камеральная проверка + 1 мес. перечисление).

Через работодателя (ежемесячно без НДФЛ)

• Получить в налоговой уведомление о праве на вычет (подаётся заявление в произвольной форме + минимальный пакет).
• Передать уведомление в бухгалтерию: НДФЛ перестанут удерживать до исчерпания лимита.

Перечень документов для заявления

• Паспорт (все страницы).
• Свидетельство/выписка ЕГРН на долю.
• Договор купли-продажи доли (или ДДУ + акт приёма-передачи).
• Платёжные документы: банковские выписки‚ квитанции‚ расписка продавца.
• Соглашение об ипотеке и справка о процентах‚ уплаченных в год (если брали кредит).
• Справка 2-НДФЛ за тот год‚ за который хотите вернуть налог.
• Заявление о возврате НДФЛ (форма КНД 1150058).
• Декларация 3-НДФЛ (можно онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика»).
• Соглашение о разделе долей (если вычет делят супруги).
• Свидетельство о рождении ребёнка (если доля оформлена на него‚ а вы заявляете вычет как родитель).

Образец заявления на возврат НДФЛ при покупке доли

В ИФНС России № 12 по г. Москве
От Иванова И.И.
ИНН 770123456789
Паспорт 45 12 123456‚ выдан УВД г. Москвы
Адрес: 119000‚ г. Москва‚ ул. Примерная‚ д. 1‚ кв. 1
Тел. +7 -99 123-45-67

ЗАЯВЛЕНИЕ
о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ

Прошу вернуть мне излишне уплаченный НДФЛ в размере 195 000 (сто девяносто пять тысяч) рублей 00 копеек‚ возникший в результате предоставления имущественного налогового вычета за покупку 1/2 доли в квартире по адресу: г. Москва‚ ул. Недвижимая‚ д. 10‚ кв. 50‚ что подтверждено свидетельством о госрегистрации № 77-АВ 123456 от .

Сумма подлежит перечислению на расчётный счёт:
Р/с 40###-###-####1234567
в АО «Альфа-Банк» г. Москвы
К/с 30101###-###-####0593
БИК 044525593

Приложения:
Декларация 3-НДФЛ за 2025 г;
Копия договора купли-продажи доли от .
Выписка ЕГРН.
Платёжное поручение № 123 от .
Справка 2-НДФЛ от ООО «Ромашка» за 2025 г.
Копия паспорта.

«20» апреля 2026 г. _____________ /Иванов И.И./

Пошаговая инструкция подачи онлайн

1. Авторизуйтесь на gosuslugi.ru или в «Личном кабинете налогоплательщика».
2. Раздел «Жизненные ситуации» → «Получить имущественный вычет».
3. Заполните 3-НДФЛ (система подтянет 2-НДФЛ из базы работодателя).
4. Прикрепите сканы документов в формате PDF или JPEG (размер ≤ 10 МБ).
5. Подпишите заявление усиленной квалифицированной ЭЦП (если есть).
6. Отправьте. Статус проверки отслеживается в личном кабинете.

Особые ситуации

Доля куплена у родственника

Закон запрещает вычет при сделках между взаимозависимыми лицами (родители‚ дети‚ братья/сёстры‚ супруги). У дяди/тёти вычет возможен‚ но налоговая может запросить дополнительные пояснения.

Доля в новостройке по ДДУ

Вычет можно получить после подписания акта приёма-передачи‚ а не после регистрации в ЕГРН.

Ипотечные проценты по доле

Если ипотека оформлена на общий объект‚ проценты распределяются пропорционально долям (например‚ у вас ½ доли – вычет только с 50 % процентов).

Покупка доли в браке

Супруги могут распределить сумму вычета в любых пропорциях общим заявлением‚ даже если доля оформлена на одного (письмо Минфина № 03-04-05/46997 от ).

Сроки возврата и контроль

• Камеральная проверка: до 3 месяцев со дня подачи.
• Перечисление: 1 месяц после положительного решения.
• Если налоговая запросила дополнительные документы‚ сроки приостанавливаются на время предоставления.

Проверить статус можно в личном кабинете или по телефону ИФНС: ###-###-####.

Краткий чек-лист перед отправкой

1. Есть ли право собственности/акт приёма-передачи?
2. Есть ли доход‚ облагаемый 13 %?
3. Все ли документы сканированы в цвете и читаемы?
4. Корректно ли ИНН‚ номер счёта и БИК?
5. Подписано ли заявление (ЭЦП или лично)?

Готово! Отправляйте документы и ждите возврат ‒ до 1‚1 млн рублей могут вернуться на ваш счёт.