Содержание
- Почему владельцы не платят налоги?
- Что говорит закон
- Риски неуплаты налогов
- Как правильно задекларировать доходы
- Упрощённый режим НПД
Почему владельцы не платят налоги?
Факт: согласно опросам ТАСС, лишь около 20 % российских собственников жилья официально декларируют доходы от аренды квартир.
Причины этого крайне низкого показателя лежат в четырёх основных сферах:
- Недостаток информации. Многие просто не знают, что обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ или регистрироваться в качестве самозанятого.
- Страх высокой налоговой нагрузки. Ставка НДФЛ 13 % (а для доходов свыше 5 млн руб. в год — 15 %) кажется неоправданно высокой на фоне растущих коммунальных платежей.
- Долгие простои. Квартира может простаивать от 1 до 3 месяцев в году, и арендодатель считает, что налоги «съедят» весь доход.
- Традиционное «серое» мышление. Договоры заключаются устно, деньги передаются наличными, а госорганы не контролируют.
Что говорит закон
Налоговый кодекс РФ прямо указывает: арендодатель жилого помещения обязан самостоятельно исчислить и уплатить налог.
Возможны два варианта:
- НДФЛ по прогрессивной шкале.
- 13 % — до 5 млн руб. в год;
- 15 % — свыше 5 млн руб. в год.
- Налог на профессиональный доход (НПД) — 4 % при сдаче квартиры физическим лицам и 6 % при аренде юрлицам или ИП.
Важно: «заявление на неуплату налогов» не существует как официальный документ.
Если вы получаете доход, обязанность по уплате налога остаётся независимо от ваших заявлений.
Риски неуплаты налогов
| Последствие | Размер штрафа / санкции | Комментарий |
|---|---|---|
| Доначисление налога | 20 % от неуплаченной суммы | По ст. 122 НК РФ |
| Пени | 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки | Начисляется с 1-го дня просрочки |
| Административная ответственность | от 2 000 до 4 000 руб. | КоАП РФ, ст; 14.5 |
| Уголовная статья | до 3 лет лишения свободы при уклонении свыше 2 700 000 руб. | УК РФ, ст. 198 |
Как правильно задекларировать доходы
- Соберите документы:
- Договор аренды (письменный или электронный через Госуслуги).
- Квитанции о перечислении платежей.
- Акт приёма-передачи квартиры.
- Выберите налоговый режим (НДФЛ или НПД) до 31 декабря текущего года.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ или подайте уведомление о переходе на НПД через мобильное приложение «Мой налог».
- Оплатите налог до 15 июля следующего года (для НДФЛ) или ежемесячно до 25-го числа (для НПД).
Пример расчёта НДФЛ
Сдаём 1-комнатную квартиру в Москве за 40 000 руб./мес.
Годовой доход: 40 000 × 12 = 480 000 руб.
Налог 13 %: 480 000 × 0,13 = 62 400 руб.
Пример расчёта НПД
Те же 480 000 руб. по ставке 4 % (физлицо): 480 000 × 0,04 = 19 200 руб.
Экономия составляет 43 200 руб. в год.
Упрощённый режим НПД
С в 82 регионах РФ действует экспериментальный режим «Налог на профессиональный доход».
Чтобы воспользоваться НПД:
- Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» за 2 минуты без посещения ИФНС.
- Никакой отчётности: налог считается автоматически.
- Доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год.
- Квартира должна находиться в регионе, где разрешён НПД.
Важно: если вы уже ИП на ЕСХН, ЕНВД или другом спецрежиме, НПД недоступен.
«Заявление на неуплату налогов» — это миф.
Любой официальный отказ от уплаты нарушает НК РФ и чреват штрафами вплоть до уголовной ответственности.
Реальный путь к легальной минимизации налогов — правильный выбор режима:
- НПД — самый дешёвый и простой способ, если доход не превышает 2,4 млн руб./год.
- НДФЛ — при доходах выше порога или при аренде юрлицам/ИП без возможности НПД.
Шаги прямо сейчас:
- Откройте приложение «Мой налог» и проверьте, доступен ли НПД в вашем регионе.
- Если да — подайте заявление и перейдите на 4 %.
- Если нет — заключите письменный договор и подайте 3-НДФЛ до 30 апреля 2027 года.