Дата актуализации: 19 апреля 2026 г.

О чём статья

В этой инструкции пошагово разберём:

• новые правила 2026 года;
• какие документы собрать;
• как заполнить 3-НДФЛ в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» и в программе «Декларация»;
• как получить вычет одновременно за саму квартиру и за ипотечные проценты.

Кратко о главном

Начиная с 2025 года:

• основной имущественный вычет – 2 000 000 ₽;
• отдельный вычет по ипотечным процентам – 3 000 000 ₽;
• возвращается 13 % от указанных сумм (если у вас есть доход, облагаемый НДФЛ).

Важно: вычет по процентам теперь можно заявлять отдельно от вычета на саму квартиру.

Подготовка документов

1. Паспорт (скан или копия).
2. Справка 2-НДФЛ за 2024 г. от всех работодателей; Если работодатель не успел подать сведения до 1 марта 2025 г., придётся указывать доходы вручную в 3-НДФЛ.
3. Документы на недвижимость:
   • ДКП / ДДУ (договор долевого участия);
   • Свидетельство о регистрации права или выписка ЕГРН.
4. Документы по ипотеке:
   • Кредитный договор;
   • Справка банка о выплаченных процентах за 2024 г.
5. Оплата: платёжные поручения, квитанции, выписка из лицевого счёта.

Способы подачи

• Через работодателя – можно получать вычет «живыми» деньгами ежемесячно. Оформляется одним заявлением в бухгалтерию без 3-НДФЛ.
• Через ФНС – подаётся 3-НДФЛ за 2024 г. до 30 апреля 2026 г. только при наличии дополнительных доходов; Если доходов сверх зарплаты нет, сдавать декларацию можно в любое время 2026 г.

Пошаговая инструкция онлайн

Шаг 1. Вход в сервис

Откройте lkfl2.nalog.ru.
Перейдите в раздел «Подача 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».

Шаг 2. Создание декларации

1. Выберите «Создать новую» → год 2024.
2. Отметьте «Имущественные налоговые вычеты» и «Вычет по ипотечным процентам».
3. Программа сама предложит заполнить Приложение 7 (имущественный вычет) и Приложение 8 (проценты по ипотеке).

Шаг 3. Заполнение данных

Шаг 4. Проверка и отправка

1. Нажмите «Проверить». Исправьте ошибки, если они есть.
2. Подпишите документ электронной подписью (ЭЦП или через Госуслуги).
3. Отправьте.

Пример расчёта

Иван купил квартиру за 3 800 000 ₽ с ипотекой в 2024 г. За год он уплатил 180 000 ₽ процентов. Его зарплата (13 % НДФЛ) – 700 000 ₽.

• Вычет за квартиру: 2 000 000 ₽ × 13 % = 260 000 ₽.
• Вычет за проценты: 180 000 ₽ × 13 % = 23 400 ₽.
• Всего к возврату за 2024 г. – 260 000 ₽ + 23 400 ₽ = 283 400 ₽.

Типичные ошибки

• Указали цену квартиры выше 2 млн без учёта лимита – лишние цифры просто не примут.
• Забыли отметить «Я ранее обращался за имущественным вычетом» – программа не посчитает остаток.
• Не загрузили 2-НДФЛ – ФНС запросит недостающие сведения, срок выплаты затянется.

Где скачать образец

Готовый PDF-шаблон декларации за 2024 год с заполненными приложениями 7 и 8 доступен по ссылке:

Скачать образец 3-НДФЛ (ФНС России, Москва)

Сроки возврата

• Электронная подача – до 3 месяцев на камеральную проверку + 1 месяц на перечисление.
• Бумажная подача – до 3 месяцев + доставка почтой.

Если квартира в долевой собственности

Каждый собственник подаёт отдельную декларацию пропорционально своей доле. Для детей документы подают родители.

Краткий чек-лист перед отправкой

1. ✓ Паспортные данные совпадают с ЕГРН.
2. ✓ Суммы не превышают лимиты (2 млн и 3 млн).
3. ✓ 2-НДФЛ загружен за 2024 г.
4. ✓ Подпись ЭЦП действительна (проверьте дату).
5. ✓ Указан корректный номер банковского счёта для перечисления.

Всё готово! Отправляйте декларацию и ждите денег на карту.